Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет страховых взносов «за себя» и за работников ИП на УСН (доходы минус расходы)

7 сентября 2016 в 05:20
Здравствуйте, я ИП на ОСНО, доходов в 2016 году не было, закрыла р/с и сдам упрощенную декларацию по НДС, нулевую НДФЛ, хочу с нового года перейти на УСН (Д-Р)15%, нанять 2-х работников, с налогом все понятно, как правильно рассчитать сумму страховых взносов за себя и за этих двух работников? (если ЗП по 15т.р.мес)
Спасибо.
Главбух 2003  99 032 балла, г. Кемерово
7 сентября 2016 в 06:33
47 баллов Добавить баллы
Цитата (Гришина Оксана):хочу с нового года перейти на УСН (Д-Р)15%, нанять 2-х работников, с налогом все понятно, как правильно рассчитать сумму страховых взносов за себя и за этих двух работников? (если ЗП по 15т.р.мес)
Доброе утро!
За себя ИП платит фиксированный размер страховых взносов, который определяется, исходя из МРОТ. (в 2016 году МРОТ на начало года был 6204руб.)
За работников нужно будет платить взносы:
ФСС по врем. нетрудоспособности 2,9% от ФОТ
ФСС от НС и ПЗ (зависит от вида деятельности, при торговле, например, 0,2% от ФОТ)
ФФОМС 5,1% от ФОТ
ПФ 22% от ФОТ.
На Ваших цифрах: за одного работника
ФСС (вр.нетр.) 15000х2,9%=435 руб
ФСС (НС и ПЗ) 15000х0,2%=30 руб. (тариф взяла 0,2%, т.к. не знаю вид деятельности)
ФФОМС             15000х5,1%=765 руб.
ПФР                   15000х22%=3300 руб.
Всего на 1 сотрудника: 4530 руб.
плюс НДФЛ 13% 1950 руб. (если нет детей и нет права на другие стандартные вычеты). НДФЛ удерживается из з/пл сотрудника и перечисляется в бюджет.
На 2 сотрудников: страховые взносы-4530х2=9060 руб. в месяц, НДФЛ 1950х2=3900 руб. в месяц.
Пои заключении трудового договора с первым сотрудником, ИП обязан встать на учет в ПФР и ФСС как работодатель.
Документы, необходимые для регистрации в ПФР и ФСС по месту регистрации ИП
7 сентября 2016 в 08:39
Цитата (Главбух 2003):ФСС от НС и ПЗ (зависит от вида деятельности, при торговле, например, 0,2% от ФОТ)
у меня будут услуги гостиниц (маленькая гостиница), я не хочу ЕНВД - проходимость низкая, и далее я смогу уменьшить налог на 1/2 фиксированных взносов только за себя?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
7 сентября 2016 в 08:52
Добрый день.
Цитата (Гришина Оксана):и далее я смогу уменьшить налог на 1/2 фиксированных взносов только за себя?
Нет, при УСН "доходы минус расходы" налог не уменьшается на страховые взносы. Страховые взносы за себя и за работников в полном объёме включаются в расходы.
Главбух 2003  99 032 балла, г. Кемерово
7 сентября 2016 в 08:54
26 баллов Добавить баллы
Цитата (Гришина Оксана):и далее я смогу уменьшить налог на 1/2 фиксированных взносов только за себя?
Нет, при УСН (Д-Р) страховые взносы, уплаченные за себя и работников, включаются в расходы (пп.7 п.1 ст.346.16 НК РФ), а не уменьшают исчисленный налог. Т.е. получили доход 100000, уплатили взносы за себя и работников 20000, расходы на аренду помещения 30000, получаем:
100 000-20 000-30 000=50 000 налоговая база по УСН, 50 000х15%= 7500 руб. налог по УСН.
7 сентября 2016 в 09:11
Главбух 2003, благодарю Вас за подробный ответ, огромное спасибо!
Главбух 2003  99 032 балла, г. Кемерово
7 сентября 2016 в 09:13
Пожалуйста!
Рада была помочь!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер