Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Можно ли в целях расчета налога на прибыль учесть принятые, но не сданные заказчику работы?

7 сентября 2016 в 11:53
Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться с вопросом. МЫ подрядчики заключили договор с заказчиком на поставку материалов и выполнения работ. Для частичного выполнения наняли субподрядчика. 30.06.2016 субподрядчик закончив свою часть работ предоставил акты КС-2 и с-ф, но в связи с тем что работы были выполнены не полностью заказчик их не принял. Можем ли мы у себя их отразить в декларации в строке 010 ( расходы относящиеся к реализованным услугам?)
Важный бух  76 963 балла, г. Астрахань
7 сентября 2016 в 12:29
Цитата (Малышка):Можем ли мы у себя их отразить в декларации в строке 010 ( расходы относящиеся к реализованным услугам?)
Здравствуйте. У вас данные расходы являются прямыми ?
7 сентября 2016 в 12:31
Цитата (Важный бух):Здравствуйте. У вас данные расходы являются прямыми ?
Да!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
7 сентября 2016 в 12:33
Важный бух, Меня смущает вопрос что мы работы приняли, расходы есть, а т.к. не сдали заказчику доходов нет. Декларация получается с убытком.
Важный бух  76 963 балла, г. Астрахань
7 сентября 2016 в 12:39
Цитата (Малышка): Меня смущает вопрос что мы работы приняли, расходы есть, а т.к. не сдали заказчику доходов нет. Декларация получается с убытком.
Согласно статье 319 Налогового кодекса РФ, под незавершенным производством понимаются не принятые заказчиком работы.

Правда при этом налогоплательщик самостоятельно определяет методику распределения прямых расходов на остаток незавершенного производства и на сумму «незавершершенки», подлежащую отнесению на сданные в отчетном периоде работы.

У вас какая либо методика есть?
7 сентября 2016 в 12:40
Цитата (Важный бух):У вас какая либо методика есть?
Нет, вообще первый раз такая ситуация.
Важный бух  76 963 балла, г. Астрахань
7 сентября 2016 в 13:00
Цитата (Малышка):Нет, вообще первый раз такая ситуация.
Значит пока у вас НЗП на 20 счете. А вот если будет требование о причине убытка, то эту ссылку на НК и дадите. Ничего в этом страшного нет.
7 сентября 2016 в 13:09
Важный бух, спасибо! Уже выставили требование) Вот и решила уточнить
Важный бух  76 963 балла, г. Астрахань
7 сентября 2016 в 13:13
Цитата (Малышка):Уже выставили требование
А вы эти расходы все таки учли в НД ?
7 сентября 2016 в 13:53
Цитата (Важный бух):А вы эти расходы все таки учли в НД ?
Да. и получился убыток. Вот инспектор просит пояснение почему. Решила на всякий случать уточнить правильно ли сделали.
Важный бух  76 963 балла, г. Астрахань
7 сентября 2016 в 13:58
0 баллов Добавить баллы
Цитата (Малышка):Да. и получился убыток. Вот инспектор просит пояснение почему. Решила на всякий случать уточнить правильно ли сделали.
Сделали неправильно. Нужно срочно сдать уточненную НД, убрав из нее эти расходы ( п. 1 ст. 81 НК ), до подачи НД нужно доплатить налог и пени за все дни просрочки. И уже потом отвечать на требование, указав, что организация самостоятельно обнаружила ошибку и представила уточненную НД. Может это и спасет от штрафа.
7 сентября 2016 в 14:20
Важный бух, какие мне тогда проводки поставить в акте чтобы не попадало в прибыль?
Важный бух  76 963 балла, г. Астрахань
7 сентября 2016 в 14:22
Цитата (Малышка):какие мне тогда проводки поставить в акте чтобы не попадало в прибыль?
Сейчас же уже полугодие это закрытый период и вы подаете уточненку. Если вопрос по работе в программе, то это новый вопрос.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер