Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Проводки по реализации в 1С Предприятие 8.3 в случае начисления НДС «сверху»

Татьяна Матвеева (автор вопроса)  17 013 баллов, г. Москва
7 сентября 2016 в 15:30
Добрый день, уважаемые коллеги.
Помогите разобраться в вопросе. Организация на ОСНО. Работаем в 1С: Предприятие 8.3 (8.3.6.2100) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.43.263).
Проводим реализацию прочих услуг (не относящихся к основному виду деятельности).
Соответственно, мы плательщики НДС и должны предъявлять покупателю к оплате соответствующую сумму НДС (п. 1 ст. 168 НК РФ). 
В договоре цена прописана 500 000 руб. без указания "в том числе НДС", поэтому НДС исчисляем "сверху".
На основании гражданского законодательства договор должен быть оплачен по цене, установленной соглашением сторон (ст. 424 ГК РФ), поэтому от покупателя нам кроме 500 000 руб. ждать нечего, кроме того, покупатель - иностранная организация, им НДС к вычету не нужен.
Проводки документом реализации в БУ составляются такие:
Д 76.09 К 91.01 - 590 000 руб. на сумму реализации
Д 91.01 К 68.02 - 90 000 руб. на сумму НДС
В признании дохода все замечательно, и в БУ, и в НУ программа считает 500 000 руб. как внереализационный доход, а вот формирование задолженности покупателя неверно, получается ее нужно уменьшить Д 99 (или 91 без учета в НУ) К 76.09 на 90 000 руб.? Или я ошибаюсь с первыми двумя проводками?
Заранее благодарю за помощь.
НКК Консультант
8 сентября 2016 в 16:08
Цитата (Татьяна Матвеева):Добрый день, уважаемые коллеги.
Помогите разобраться в вопросе. Организация на ОСНО. Работаем в 1С: Предприятие 8.3 (8.3.6.2100) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.43.263).
Проводим реализацию прочих услуг (не относящихся к основному виду деятельности).
Соответственно, мы плательщики НДС и должны предъявлять покупателю к оплате соответствующую сумму НДС (п. 1 ст. 168 НК РФ). 
В договоре цена прописана 500 000 руб. без указания "в том числе НДС", поэтому НДС исчисляем "сверху".
На основании гражданского законодательства договор должен быть оплачен по цене, установленной соглашением сторон (ст. 424 ГК РФ), поэтому от покупателя нам кроме 500 000 руб. ждать нечего, кроме того, покупатель - иностранная организация, им НДС к вычету не нужен.
Проводки документом реализации в БУ составляются такие:
Д 76.09 К 91.01 - 590 000 руб. на сумму реализации
Д 91.01 К 68.02 - 90 000 руб. на сумму НДС
В признании дохода все замечательно, и в БУ, и в НУ программа считает 500 000 руб. как внереализационный доход, а вот формирование задолженности покупателя неверно, получается ее нужно уменьшить Д 99 (или 91 без учета в НУ) К 76.09 на 90 000 руб.? Или я ошибаюсь с первыми двумя проводками?
Заранее благодарю за помощь.
Добрый день!

Как раз по-умолчанию цена договора включает НДС (п. 17 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33), поэтому Вам нужно оформлять реализацию на 500 000 руб., в т.ч. НДС.
Татьяна Матвеева (автор вопроса)  17 013 баллов, г. Москва
9 сентября 2016 в 09:12
Добрый день.
Спасибо за помощь.
Ознакомилась с Постановлением - наш случай, в договоре нет оговорок, что цена без НДС.
Но при оплате покупатель в п/п указал "Без НДС", уточнять платеж они не будут, как с этим быть?
Можно этот факт проигнорировать при применении ставки 18/118, а не 18% при расчете НДС?
НКК Консультант
9 сентября 2016 в 11:01
Цитата (Татьяна Матвеева):Добрый день.
Спасибо за помощь.
Ознакомилась с Постановлением - наш случай, в договоре нет оговорок, что цена без НДС.
Но при оплате покупатель в п/п указал "Без НДС", уточнять платеж они не будут, как с этим быть?
Можно этот факт проигнорировать при применении ставки 18/118, а не 18% при расчете НДС?
Добрый день!

Данная ошибка в назначении платежа платежного поручения для целей начисления НДС не существенна.

Если с контрагентом есть контакт, можно попросить его представить Вам письмо с отметкой банка плательщика о его принятии с указанием верного назначения платежа: "В т.ч. НДС 18%".
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер