Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Восстановление НДС при УСН по сроку списания кредиторской задолженности

7 сентября 2016 в 17:45
Здравствуйте ! Помогите разобраться:
Организация применяет УСН с 2013 года. В период применения ОСН были приобретены материалы, а входной НДС предъявлен к вычету. Поставщику была уплачена не вся сумма покупки. Прошло три года, настал срок списания задолженности по сроку исковой давности. Сумма задолженности будет считаться доходом и подлежит налогообложению под 6%, а надо ли начислить НДС с этого вымороченного дохода, и соответственно сделать фактуру (какую? какой код операции к такой фактуре поставить в  декларации?) и подать декларацию (но ведь мы даже  не налоговые агенты).
Naaatta  30 328 баллов, г. Новосибирск
7 сентября 2016 в 18:55
10 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (Kiselewa2006):надо ли начислить НДС
Во-первых, вы не являетесь плательщиком НДС.
Во-вторых, НДС облагается реализация (п. 1 ст. 146 НК РФ), которой является переход права собственности на товары, работы (п. 1 ст. 39 НК РФ), услуги, коей не является списание задолженности с истекшим сроком ИД.
Т.е. даже если бы вы применяли ОСНО, данная операция не облагалась бы НДС.
8 сентября 2016 в 17:37
Naaatta, Спасибо. Слишком много сомневаюсь, все боюсь бюджет обидеть. А ведь в 2011-12 году я по списанию кредиторки НДС начисляла и  фактуру себе выписывала в одном экземпляре и в декларацию ставила к начислению и уплате. Теперь уж поздно горевать?
Naaatta  30 328 баллов, г. Новосибирск
8 сентября 2016 в 18:02
Цитата (Kiselewa2006):Теперь уж поздно горевать?
По 2010-2012 годам поздно. Улыбаюсь
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер