Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Списание сумм безнадежных долгов по налогу на прибыль на основании постановления судебного пристава

8 сентября 2016 в 09:28
Добрый день. Ранее на вашем форуме был задан вопрос относительно списания сумм безнадежных долгов на основании постановления судебного пристава об окончании исполнительного производства. Такое постановление нами получено, сумма дебиторской задолженности, невозможной к взысканию в связи с отсутствием имущества у должника, составила 1 257 750 руб.
В связи с чем у нас вопрос. Наша задолженность по налогу на прибыль на сегодняшний день составляет 198 401,79 руб., тянется она со 2 квартала 2015г. Можем ли мы по истечении такого количества времени показать в текущем отчётном периоде убыток дабы списать образовавшуюся задолженность перед бюджетом и как это сделать, чтобы у налоговиков не возникло вопросов. Резервов по сомнительным долгам никогда не создавалось и суммы расходов по данной статье ранее не отражались. Спасибо.
Важный бух  76 707 баллов, г. Астрахань
8 сентября 2016 в 09:48
30 баллов Добавить баллы
Цитата (ВарвараТок):Ранее на вашем форуме был задан вопрос относительно списания сумм безнадежных долгов на основании постановления судебного пристава об окончании исполнительного производства. Такое постановление нами получено, сумма дебиторской задолженности, невозможной к взысканию в связи с отсутствием имущества у должника, составила 1 257 750 руб.
В связи с чем у нас вопрос. Наша задолженность по налогу на прибыль на сегодняшний день составляет 198 401,79 руб., тянется она со 2 квартала 2015г. Можем ли мы по истечении такого количества времени показать в текущем отчётном периоде убыток дабы списать образовавшуюся задолженность перед бюджетом и как это сделать, чтобы у налоговиков не возникло вопросов. Резервов по сомнительным долгам никогда не создавалось и суммы расходов по данной статье ранее не отражались. Спасибо.
Здравствуйте Варвара. Верно. На дату, указанную в постановлении судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства и возвращении взыскателю исполнительного документа, дебиторская задолженность считается безнадежной и списывается в расходы в бухгалтерском и налоговом учете.

И списывается такая задолженность за счет внереализационных расходов (подп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ). Так как у вас не создавался ранее резерв.

Показав убыток вы ничего не нарушите, так как действуете в силу законодательства.
8 сентября 2016 в 10:56
Мне кажется я недопонимаю процесса.... показав убыток в текущем отчетном периоде сумеем ли мы списать имеющуюся задолженность по налогу на прибыль за предыдущие отчётные периоды или просто в текущем отчетном периоде не будет суммы к уплате в бюджет? Ведь ранее мы показали выручку посредством выставленного акта  работ должнику. По факту этих денег мы  не получили. Был начислен налог на прибыль,который мы оказались не в состоянии уплатить по той же причине. Может кто-либо сталкивался. Спасибо.
Важный бух  76 707 баллов, г. Астрахань
8 сентября 2016 в 11:15
Цитата (ВарвараТок):. показав убыток в текущем отчетном периоде сумеем ли мы списать имеющуюся задолженность по налогу на прибыль за предыдущие отчётные периоды или просто в текущем отчетном периоде не будет суммы к уплате в бюджет?
Вы должны бюджету 100 р. за 2015 год. За 9 мес. 2016 года у вас убыток. Но тот долг то никуда не денется. Это же не НДС к возмещению.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер