Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Кредиторская задолженность в бухгалтерском балансе для ООО на УСН

9 сентября 2016 в 06:26
Здравствуйте! 
Первый раз взялась составлять бухбаланс за 2015 год. Вроде бы все просто....Но вопросы есть.
ООО на УСН ("доходы), услуги по оценочной деятельности. Работали только по предоплате, по схеме - заказ, предоплата, выполнение. Из затрат только зарплата, отчисления в фонды, и общие расходы (аренда, СМИ, банк, интернет). 
На руках есть бухбаланс за 2014 год. Там кредиторская задолженность - 319 000. Никаких кредитов не брали. Единственное - постоянно вносятся в кассу или на р/с денежные средства в качестве займа учредителя. По первичке насчитала за 2015 год сумму таких займов 213 101 руб. И был в 2015 году однажды возврат займа на сумму 73 000. 
Теперь вопрос: как считаете, 319 000 кредиторки - это, скорее всего, и есть займы учредителя, внесенные в прошлые года? И если да, то правильно ли я считаю кредиторку в 2015 году -  к 319 000 р. + 213 101 р. - 73 000 р. = 459 101 р. Именно эту сумму отражаю в строчке 1520? 
 И что вообще делать потом с такой кредиторкой? Общество в 2016 г. почти прекратило деятельность, на возврат этой суммы участник и не рассчитывает. Получается, она так и будет висеть в балансе годы и годы?
юлия79  208 059 баллов, г. Омск
9 сентября 2016 в 08:03
27 баллов Добавить баллы
Цитата (Акапулько):Теперь вопрос: как считаете, 319 000 кредиторки - это, скорее всего, и есть займы учредителя, внесенные в прошлые года?
Добрый день
Нет,займы не показываются в составе 1520 строки баланса

Цитата (Сайт Актуальная Бухгалтерия):Кредиторская задолженность (строка 1520)
По этой строке формы отражают сумму кредиторской задолженности компании, которая сформировалась по состоянию на 31 декабря 2015 года. При этом в строку 1520 вписывают долги, срок погашения которых равен или меньше 12 месяцев. Если срок погашения задолженности превышает 12 месяцев, то ее сумму указывают в составе долгосрочных обязательств по строке 1450 «Прочие обязательства».
В указанных строках указывают кредитовое сальдо счетов по учету расчетов:
       60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» в части поставленных и не оплаченных материальных ценностей, выполненных работ, оказанных услуг;
       62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» в части авансов, полученных в счет предстоящей поставки товаров, работ или услуг;
       68 «Расчеты по налогам и сборам» в части налогов, причитающихся к уплате в бюджет;
       69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» в части взносов на обязательное социальное страхование, подлежащих уплате во внебюджетные фонды;
       70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» в части задолженности перед персоналом компании по начисленной и не выплаченной заработной плате;
       71 «Расчеты с подотчетными лицами» в части задолженности перед подотчетными лицами по приобретенным ими материальным ценностям (работам, услугам), не погашенной на конец отчетного периода;
       75 «Расчеты с учредителями» в части задолженности перед учредителями по начисленным и не выплаченным дивидендам;
       76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» в части признанных компанией санкций за нарушение условий хозяйственных договоров, а также задолженности перед сторонними лицами по другим операциям.
Детализацию сумм краткосрочной кредиторской задолженности по ее виду и составу (например, задолженность перед поставщиками и подрядчиками; бюджетом или внебюджетным фондам; персоналом организации и т. д.) компания может привести в строках 5560 (за 2015 год) и 5580 (за 2014 год) Пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах. Для этого предназначена таблица 5.3.
Обратите внимание: в бухгалтерском балансе дебиторскую и кредиторскую задолженности указывают развернуто. Дебиторскую — в активе, а кредиторскую — в пассиве. То есть эти задолженности не сальдируют. Даже при условии, что по аналитическим счетам одного и того же счета возникло как дебетовое, так и кредитовое сальдо.
В строках 1410 и 1510 бухгалтерского баланса отражают задолженность по займам и кредитам
9 сентября 2016 в 08:12
Спасибо большое! 
Выяснилось, что эта кредиторка по какому то давнему договору займа. Кредиторка погашена (участнику был в счет долга отдан гараж). Но это еще более затруднило ситуацию - т.е. я обнуляю строчку 1520. А где то еще должно быть отражено погашения кредиторки? В первичке никаких документов относительно этого. Все только со слов участника.
И где тогда в бухбалансе отражается сумма займа учредителя? Нигде?
юлия79  208 059 баллов, г. Омск
9 сентября 2016 в 14:16
Цитата (Акапулько):Кредиторка погашена (участнику был в счет долга отдан гараж). Но это еще более затруднило ситуацию - т.е. я обнуляю строчку 1520.
Добрый день
 Если был продан гараж,то активы должны уменьшится.
Цитата (Акапулько):И где тогда в бухбалансе отражается сумма займа учредителя? Нигде?
Если он погашен,то в балансе его не будет.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер