Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение уточненной декларации по НДС

9 сентября 2016 в 15:49
Добрый день всем! Декларацию по НДС за 2 кв 2016 г. мы сдали "нулевую" полностью, не успели сделать реальную. Как заполнять уточненную декларацию в данном случае, в частности разделы 8 и 9: все данные показывать в разделах 8 и 9 или же их надо уже указывать в приложениях 1 к этим разделам.
Спасибо!
Ккатена  3 674 балла
9 сентября 2016 в 15:57
30 баллов Добавить баллы
добрый день
из К+

 До подачи любой уточненки, в которой увеличена сумма НДС к уплате, доплатите налог и пени. В таком случае ИФНС не сможет оштрафовать организацию за неуплату налога по ст. 122 НК РФ (п. 4 ст. 81 НК РФ).

Одновременно с уточненной декларацией вы можете, но не обязаны представить пояснения (сопроводительное письмо) по поводу допущенных ошибок и их исправления. При камеральной проверке уточненной декларации, в которой по сравнению с первоначальной (предыдущей) декларацией уменьшен налог к уплате, ИФНС сможет потребовать у вас пояснений касательно причин снижения суммы налога (п. 3 ст. 88 НК РФ). В таком случае вы должны представить пояснения в течение пяти рабочих дней со дня получения требования.

В уточненную декларацию нужно включить (п. 2 Порядка заполнения декларации, Письмо ФНС от 11.03.2016 N ЕД-4-15/3967): - все разделы, заполненные в первоначальной декларации (даже если в них не было ошибок); - разделы, которые вы должны были заполнить в первоначальной декларации, но не сделали этого. Например, если вы являлись налоговым агентом, но не исчислили "агентский" НДС в первоначальной декларации, то при исправлении этой ошибки в уточненную декларацию надо включить разд. 2; - Приложение 1 к разд. 8, если вы заполнили дополнительный лист книги покупок за квартал, за который сдаете уточненку; - Приложение 1 к разд. 9, если вы заполнили дополнительный лист книги продаж за квартал, за который сдаете уточненку. Составляя уточненную декларацию, внесите исправления в ранее заполненные разделы и (или) заполните новые. Разделы, не требующие исправлений, оставьте без изменений (п. 2 Порядка заполнения декларации). В титульном листе уточненной декларации укажите значение показателя "Номер корректировки". Если вы впервые составляете уточненную декларацию за соответствующий квартал, то в поле "номер корректировки" проставьте значение "1--"; если во второй раз - то "2--". И так далее (п. 19 Порядка заполнения декларации). В строке 001 первой страницы разд. 8 укажите признак актуальности ранее представленных сведений (Письмо ФНС от 17.06.2016 N СД-3-3/2770@): - цифру "1" - если сведения этого раздела в первоначальной декларации актуальны и в уточненной декларации не исправляются (п. 45.2 Порядка заполнения декларации). Признак актуальности "1" ставится в т.ч. и тогда, когда уточненная декларация подается только по причине составления дополнительного листа книги покупок; - цифру "0" - если вы исправляете сведения в разделе 8. В строке 001 первой страницы разд. 9 укажите признак актуальности ранее представленных сведений (Письмо ФНС от 17.06.2016 N СД-3-3/2770@): - цифру "1" - если сведения этого раздела в первоначальной декларации актуальны и в уточненной декларации не исправляются (п. 47.2 Порядка заполнения декларации). Признак актуальности "1" ставится в т.ч. и тогда, когда уточненная декларация подается только по причине составления дополнительного листа книги продаж; - цифру "0" - если вы исправляете сведения в разд. 9. Если вы первый раз подаете уточненку за конкретный квартал по причине составления дополнительного листа книги покупок, то в строке 001 Приложения 1 к разд. 8 уточненки укажите цифру "0" и перенесите в это Приложение сведения из дополнительного листа книги покупок (Письмо ФНС от 21.03.2016 N СД-4-3/4581@). При подаче второй и последующих уточненных деклараций в строке 001 Приложения 1 к разд. 8 ставьте: - цифру "1" - если в этой уточненке вы не изменяете Приложение 1 к разд. 8 по сравнению с предыдущей уточненной декларацией; - цифру "0" - если вы вносите такие изменения в Приложение 1 к разд. 8. Аналогичным образом заполняйте строку 001 Приложения 1 к разд. 9 (Письмо ФНС от 21.03.2016 N СД-4-3/4581@).
9 сентября 2016 в 17:41
Спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер