Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Нужна ли корректировочная декларация по УСН?

12 сентября 2016 в 12:02
Доброго времени суток! Вопрос заключается в следующем, организация применяющая УСН 15% в 2013 году в декларации по УСН и КУДиР обнаружила ошибки в расходах, за 2013 год был уплачен 1% с дохода, т.к. имели убытки прошлых периодов. Как более правильнее внести изменения в текущем периоде или же подать корректировку за 2013 год, при учете, что на налог и налогооблагаемая база никак не изменятся.
Ann-Nancy  50 024 балла, г. Благовещенск
12 сентября 2016 в 12:05
Добрый день!
Цитата (Полина Гагарина):обнаружила ошибки в расходах
Завышены или занижены расходы?
12 сентября 2016 в 12:58
Ann-Nancy, в одной организации завышены, в другой занижены
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ann-Nancy  50 024 балла, г. Благовещенск
12 сентября 2016 в 13:36
40 баллов Добавить баллы
1 - расходы завышены -  налогооблагаемая база занижена 

Цитата (Статья 81 НК РФ):1. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.
И хотя (как я поняла) налог по итогу года вышел минимальный, вы в последующих налоговых периодах не верно отразили разницу между минимальным налогом и налогом, и еще, ко всему прочему, могли не верно рассчитать авансовые платежи по итогам отчетных периодов. Следовательно, корректирующую декларацию нужно подовать.

2 - расходы занижены, налогооблагамая база завышена.

Цитата (Статья 81 НК РФ):При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей. При этом уточненная налоговая декларация, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.
Но, опять же не верно рассчитана разница между минимальным и "обычным" налогом. 
Или вы не учитваете эту разницу в убытках в следующих налоговых периодах? (п.6 статья 346.18 НК РФ)
12 сентября 2016 в 14:28
Ann-Nancy, нет разницу не учитывали по идее если будем сдавать корректировки, можно будет и ее добавить
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер