Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет по счету 84 при заполнении декларации по налог на прибыль

13 сентября 2016 в 10:44
Добрый день! Подскажите пожалуйста, мы организовались 30.10.2015г, работаем на традиц.системе налогообложения, соответственно у нас по году 2015 г - убыток по сч. 84 - 6 248 247,00 по БУ, а по налоговому 6245000. За первый квартал мы получили прибыль 3300854, но я заполнила в декларации по прибыли  приложение №4 к листу 02 - сумма за 2015г - остаток неперенесенного убытка 6245000, и строку 150 - где сумма убытка, уменьшающую налоговую базу 3300854. За полугодие  - у меня опять получилась прибыль и я почти всю сумму перекрыла, но у меня вопрос по 84 - я ни какие проводки не делала, а только заполнила декларацию вручную, что воспользовалась убытком и перекрыла его полугодие. Подскажите мне нужно какие либо делать проводки, что будет с 84 счетом? Правильно ли я это сделала
юлия79  208 485 баллов, г. Омск
13 сентября 2016 в 10:48
Цитата (МарияAFG):Подскажите мне нужно какие либо делать проводки, что будет с 84 счетом?
Добрый день
"Трогать" 84 счет можно только по решению участников.Если они будут распоряжаться прибылью или что-то делать с убытком,то только тогда.А пока вы все верно сделали.
13 сентября 2016 в 10:53
Юлия, посмотрите пожалуйста ОСВ за 2015г и 2016г. У нас один учредитель, но я же воспользовалась убытком 2015г в 2016г, правильно ли я сделала?
Вложение:
ОСВ за 2015г.xlsx скачано: 15 раз
ОСВ за полугодие.xlsx скачано: 11 раз
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
юлия79  208 485 баллов, г. Омск
13 сентября 2016 в 11:23
Добрый день
 По оборотке правильно.Если вы  думаете,что в декларации уменьшили н/базу на убыток прошлых лет и это как то отразиться в ОСВ,то нет.У вас же не применяется 18 ПБУ.
13 сентября 2016 в 11:43
но я делаю расчет налога на прибыль, где у меня получается
Вложение:
ОСВ по счету 77 БУ.xlsx скачано: 9 раз
ОСВ по сч 99.xlsx скачано: 8 раз
Natatalya  130 баллов
13 сентября 2016 в 14:10
МарияAFG, Всё правильно, и не трогайте 84 счет, если нет решений собственников или реформации.
Не смешивайте налог на прибыль и бухгалтерский счет 84. Если у вас ПБУ 18 не применяется, то налоговый и бухгалтерский учёт будут независимы друг от друга. Налоговая декларация с налоговыми регистрами сама по себе, а бухгалтерская прибыль с отчетом о финансовых результатах сама по себе. А если ПБУ 18 и применяется, то механизм там всё-таки другой и 84 счет опять-таки трогать не надо.
13 сентября 2016 в 15:01
Подскажите пожалуйста, правильно ли я вас поняла, что в конце года 2016г, мне нужно решение от участника общества, что убыток, который у меня на 84 счете (убыток в данном случае), перекрыть 68.04.01. У нас применяется ПБУ 18, и когда я формирую ОСВ по БУ и по НУ обороты сходятся, расхождения по НУ - на не принимаемые расходы. Но я не понимаю когда же закроется у меня 84 счет по БУ, ведь в данном случае в декларации я заполнила руками, что я покрыла прибыль за полугодие частично убытком 2015г, а по БУ у меня на 68.04.01 - сформировалась прибыль.
Natatalya  130 баллов
15 сентября 2016 в 12:48
МарияAFG, 
Цитата (МарияAFG):убыток, который у меня на 84 счете (убыток в данном случае), перекрыть 68.04.01.
Не понимаю, почему Вы так упорно пытаетесь слепить в одну кучу 84 счет, на котором финансовый результат формируется раз в год при реформации баланса и ежеквартальную налоговую декларацию. Убыток на 84 счете перекрывается прибылью в следующих периодах, которая также будет формироваться на 84 счете по итогам года. Не 68 счет.
При применении ПБУ 18 для взаимоувязки бухгалтерской и налоговой прибыли у Вас 68 счет будет корреспондировать с 99 счетом и со специально введёнными для этого счетами 09 и 77.
Начните изучение вопроса непосредственно с чтения ПБУ 18 и с публикации
http://www.buhonline.ru/pub/comments/2013/5/7352
Там есть вполне понятные и конкретные примеры.
15 сентября 2016 в 14:20
Добрый день, спасибо за ответ, материал мне помог, теперь у меня в голове четко выстраивается БУ и НУ
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер