Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в 6-НДФЛ невыплаченных доходов по договору ГПХ

13 сентября 2016 в 10:46
Здравствуйте!
Организация ООО на общей системе налогобложения - заключила с физическим лицом договор аренды транспортного средства.
Просьба, разъяснить, как верно отразить информацию в Расчете 6 НДФЛ в разделе 1 за полугодие 2016, если договор заключен с апреля 2016, выплата по договору ( а так же начисление, удержание и перечисление в бюджен НДФЛ)  была только в апреле, а с мая по июнь 2016 выплат не было.
Мы подали расчет за 6 мес.2016, в котором указали в разделе 1 в строках 020 и 040 доход (начисленная арендная плата за период с апреля по июнь 2016), а в строках 070 - отразили только НДФЛ за апрель. Т.е. не понятно,
Заранее благодарю.
Важный бух  75 933 балла, г. Астрахань
13 сентября 2016 в 10:53
Цитата (Солохина Елена):Просьба, разъяснить, как верно отразить информацию в Расчете 6 НДФЛ в разделе 1 за полугодие 2016, если договор заключен с апреля 2016, выплата по договору ( а так же начисление, удержание и перечисление в бюджен НДФЛ)  была только в апреле, а с мая по июнь 2016 выплат не было.
Здравствуйте.Выплата по договору аренды это апрель. Дата дохода это апрель ( ст. 223 НК )

В отчетности за полугодие:

строка 020 

строка 030

строка 060

строк 070

Раздел 2 

строка 100 дата выплаты дохода ( ст. 223 НК ) 

строка 110 дата выплаты дохода ( ст. 226 НК ) 

строка 120 следующий день за днем выплаты дохода ( ст. 226 НК )
Главбух 2003  98 857 баллов, г. Кемерово
13 сентября 2016 в 10:59
Цитата (Солохина Елена):Организация ООО на общей системе налогобложения - заключила с физическим лицом договор аренды транспортного средства.
Просьба, разъяснить, как верно отразить информацию в Расчете 6 НДФЛ в разделе 1 за полугодие 2016, если договор заключен с апреля 2016, выплата по договору ( а так же начисление, удержание и перечисление в бюджен НДФЛ)  была только в апреле, а с мая по июнь 2016 выплат не было.
Мы подали расчет за 6 мес.2016, в котором указали в разделе 1 в строках 020 и 040 доход (начисленная арендная плата за период с апреля по июнь 2016), а в строках 070 - отразили только НДФЛ за апрель. Т.е. не понятно,
Добрый день!
По договорам ГПХ дата получения дохода (соответственно и начисления, и удержания НДФЛ) - это дата выплаты (пп.1 п.1 ст.223 НК РФ). Поэтому до выплаты арендной платы ничего не начисляется. Сдайте корректировку за полугодие, уберите начисления за май и июнь.
13 сентября 2016 в 12:53
Главбух 2003, спасибо большое, все ясно.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер