Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение строки 040 расчета 6-НДФЛ

Tanya Cherepanova (автор вопроса)  5 баллов, г. Бийск
13 сентября 2016 в 23:41
Будьте добры, уточните, как рассчитать строку "040"  "6- НДФЛ". Суммировать исчисленный  со всех доходов НДФЛ за каждый месяц  квартала(   январь +  февраль + март = строка "040)  или по формуле: доход(строка 020) - вычеты(строка 030) х Ставка налога (строка 010)= сумма налога(строка 040). 
       Запуталась, так как в  "Главбухе "№7 2016 на ст. 37: "Строка 040 "Сума исчисленного налога. Налог в этой строке приведите в полных рублях. Рассчитайте по формуле : Доход(строка 020) - Вычеты(строка 030) х Ставка налога (строка 010)= Сумма налога(строка 040).
       В журнале "Упрощёнка" №4 за 2016 год на стр. 35 "Как заполнить правильно: "В строке "040"  запишите сумму НДФЛ, исчисленного со всех доходов за 1 квартал. 
       Я   рассчитала строку "040" и за первый, и за второй квартал  по варианту журнала "Главбух",  
       Но вчиталась в контрольные соотношения для проверки формы 6 -НДФЛ и пришла к выводу ,  что я неправильно заполняла строку 040. Не должно быть расхождений с  суммой исчисленного НДФЛ  по каждому работнику за отчётный период, а у меня на рубль получилось больше за первый квартал, а за второй на рубль  меньше.  В конце -то года при КС с формой 2- НДФЛ не сойдётся исчисленный НДФЛ.   Что теперь делать? Уточнёнки?
                                                                                          КС для формы 6-НДФЛ
- Внутридокументные КС: "(Строка 020 - строка 030) / 100 х строка 010  = строка 040 (с учётом соотношения 1.2:строка 020 =,.строка 030). Если строка 020 - строка 030/ 100 х строка 010 <,> строка 040(с учётом соотношения1.2, то завышена/занижена сумма начисленного налога. При этом . с учётом пункта 6 ст. 52 НК РФ , допускается погрешность в обе стороны, определяемая следующим образом: строка 060 х 1 рубль х количество строк 100. При этом , с учётом пункта 6 ст. 52 НК РФ, допускается погрешность в обе стороны, определяемая следующим образом: строка 060 х 1 руб. х количество строк 100
- Междокументные КС (налоговая отчётность- налоговая отчётность):"Строка 040 по соответствующей ставке налога = сумме строк " "Сумма налога исчисленная" по соответствующей ставке налога справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 030 по соответствующей ставке налога (строка 010) приложений №2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом (соотношение применяется к 6 НДФЛ за год)" 
 Благодарю, если поможете.
Nataly S Консультант
14 сентября 2016 в 00:08
Здравствуйте.
Цитата (Tanya Cherepanova):Запуталась, так как в  "Главбухе "№7 2016 на ст. 37: "Строка 040 "Сума исчисленного налога. Налог в этой строке приведите в полных рублях. Рассчитайте по формуле : Доход(строка 020) - Вычеты(строка 030) х Ставка налога (строка 010)= Сумма налога(строка 040).
Неверный подход.
Форма 6-НДФЛ заполняется на основании налоговых регистров по НДФЛ, заполняемых по каждому физлицу. Поскольку НДФЛ считается в полных рублях (п 6 ст 52 НК), то при суммировании данных по всем физлицам может накапливаться погрешность, поэтому равенство
строка 040 = (строка 020 - строка 030) * 13% может выполняться, а может и не выполняться.

Контрольные соотношения дают значительный диапазон погрешности, поэтому если Вы вписываетесь в этот диапазон, уточненки подавать не нужно.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер