Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение дохода в 2-НДФЛ

14 сентября 2016 в 11:37
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в какой месяц должны попасть начисления по договорам подряда и больничные листы, в месяц начисления или месяц оплаты дохода? По договорам подряда мы выплачиваем по каждой сделке в течение месяца, а в 2 НДФЛ поподает следующим месяцем
Татьяна Матвеева  17 018 баллов, г. Москва
14 сентября 2016 в 11:50
17 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Суммы доходов отражаются в разд. 3 справки 2-НДФЛ в хронологическом порядке в разбивке по месяцам и кодам доходов. При этом суммы доходов показываются в том месяце, в котором соответствующий доход считается фактически полученным (разд. V Порядка заполнения справки).
Дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода при получении доходов в денежной форме (п.1 ст. 223 НК РФ) кроме случаев упомянутых в п. 2 - 5 ст. 223 НК РФ (доходов по договорам подряда и доходов в виде выплат по больничным листам в этих пунктах нет).
Таким образом, в 2-НДФЛ доходы по договорам подряда и доходы в виде выплат по больничным листам должны попадать месяцем их фактической выплаты.
15 сентября 2016 в 14:39
Цитата (Татьяна Матвеева):Таким образом, в 2-НДФЛ доходы по договорам подряда и доходы в виде выплат по больничным листам должны попадать месяцем их фактической выплаты.
Добрый день! Выплата была произведена в течение августа по ДП, а в справку попадает сентябрем месяцем  вместе с выплатой зарплаты за август
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Татьяна Матвеева  17 018 баллов, г. Москва
16 сентября 2016 в 18:28
Добрый день.
Цитата (ОЛЕГОЛЕГ):Добрый день! Выплата была произведена в течение августа по ДП, а в справку попадает сентябрем месяцем  вместе с выплатой зарплаты за август
Так и з/пл за август должна попадать в август.
Укажите какую программу Вы используете (название, версия, релиз).
Какими документами проводите начисления з/платы, начислений по договорам подряда, б/листов? Выложите скриншоты этих документов.
20 сентября 2016 в 11:29
Цитата (Татьяна Матвеева):Так и з/пл за август должна попадать в август.
Добрый день! Зарплата за август попадает в начисления августа.
Татьяна Матвеева  17 018 баллов, г. Москва
20 сентября 2016 в 11:41
Добрый день.
Цитата (ОЛЕГОЛЕГ):Зарплата за август попадает в начисления августа.
А что Вы имеете в виду тогда под этой фразой?
Цитата (ОЛЕГОЛЕГ):Выплата была произведена в течение августа по ДП, а в справку попадает сентябрем месяцем  вместе с выплатой зарплаты за август
Начисление з/платы проходит в одном месяце, а в справку оно попадает другим?
Подробно изложите ситуацию, как я Вам советовала:
Цитата (Татьяна Матвеева):Укажите какую программу Вы используете (название, версия, релиз).
Какими документами проводите начисления з/платы, начислений по договорам подряда, б/листов? Выложите скриншоты этих документов.
иначе невозможно по существу разобраться в Вашей проблеме.
20 сентября 2016 в 12:00
Цитата (Татьяна Матвеева):А что Вы имеете в виду тогда под этой фразой?
Я имела в виду, что зарплата выплачивается 15 числа следующего месяца и ДП все встают выплатой 15 числа
Важный бух  76 168 баллов, г. Астрахань
20 сентября 2016 в 12:01
Цитата (ОЛЕГОЛЕГ):в какой месяц должны попасть начисления по договорам подряда и больничные листы, в месяц начисления или месяц оплаты дохода?
Это прямо следует из статьи 223 НК РФ.
Татьяна Матвеева  17 018 баллов, г. Москва
20 сентября 2016 в 12:19
7 баллов Добавить баллы
ОЛЕГОЛЕГ, на Ваш вопрос заданный в этой теме
Цитата (ОЛЕГОЛЕГ):в какой месяц должны попасть начисления по договорам подряда и больничные листы, в месяц начисления или месяц оплаты дохода?
ответ дан
Цитата (Татьяна Матвеева):Суммы доходов отражаются в разд. 3 справки 2-НДФЛ в хронологическом порядке в разбивке по месяцам и кодам доходов. При этом суммы доходов показываются в том месяце, в котором соответствующий доход считается фактически полученным (разд. V Порядка заполнения справки).
Дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода при получении доходов в денежной форме (п.1 ст. 223 НК РФ) кроме случаев упомянутых в п. 2 - 5 ст. 223 НК РФ (доходов по договорам подряда и доходов в виде выплат по больничным листам в этих пунктах нет).
Таким образом, в 2-НДФЛ доходы по договорам подряда и доходы в виде выплат по больничным листам должны попадать месяцем их фактической выплаты.
На вопрос, который напрашивается сам собой в этой ситуации, но который Вами так и не был задан: "Почему в справку 2-НДФЛ данные попадают некорректно (др. месяцем)"? можно ответить только рассмотрев скрины документов начислений и выплат, по которым и есть все эти "некорректности", а также зная программу, в которой все это делалось. Тянуть из Вас клещами эту информацию никто не будет. Если ответ на свой вопрос Вы получили, то, наверное, есть смысл считать тему закрытой.
20 сентября 2016 в 12:40
Цитата (Татьяна Матвеева):можно ответить только рассмотрев скрины документов начислений и выплат, по которым и есть все эти "некорректности"
Подскажите, пожалуйста,  как их копировать
Татьяна Матвеева  17 018 баллов, г. Москва
20 сентября 2016 в 12:54
В программе открываете документ и нажимаете кнопку Print Screen (на клавиатуре).
Далее открываете программу Paint (Меню Пуск-Все программы-Стандартные), жмете "Вставить", сохраняете файл.
20 сентября 2016 в 13:48
Татьяна Матвеева,  высылаю скриншоты документов
Вложение:
Скриншоты.docx скачано: 11 раз
Татьяна Матвеева  17 018 баллов, г. Москва
20 сентября 2016 в 14:26
Начисления по договорам подряда попадают в сентябрь, вероятнее всего, из-за того, что они у Вас в одном документе с начислением з/платы, а в этом документе дата выплаты 15.09.2016г., проверьте в документе начисления Меню Действия - Перейти - Движение документа по регистрам, какая дата у записей по договорам подряда?
Если там тоже 15.09.2016г., то отсюда "и ноги растут", тогда в документе начисления в окошечке Дата выплаты з/пл нужно нажать ссылку Подробнее и в открывшемся окне заполнить данные на сотрудников, по фактическим датам выплаты.
Выплаты по б/листам попадают в сентябрь в справке 2-НДФЛ?
21 сентября 2016 в 05:59
Цитата (Татьяна Матвеева):Выплаты по б/листам попадают в сентябрь в справке 2-НДФЛ?
Да.Это верно?
Важный бух  76 168 баллов, г. Астрахань
21 сентября 2016 в 09:31
Цитата (ОЛЕГОЛЕГ):Да.Это верно?
Это верно (ст. 223 НК )
Татьяна Матвеева  17 018 баллов, г. Москва
21 сентября 2016 в 10:15
Цитата (ОЛЕГОЛЕГ):
Цитата (Татьяна Матвеева):Выплаты по б/листам попадают в сентябрь в справке 2-НДФЛ?
Да.Это верно?
Да, верно.
Вам остается только скорректировать даты выплат по договорам подряда, как я ранее описала.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер