Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Требование по НДС

14 сентября 2016 в 12:55
Здравствуйте, пришло требование, текст требования
"выявлены ошибки в декларации за 2 кв 2016 года (или) и противоречия между данными представленными налогоплательщиком и сведений имеющихся у налоговы органов, полученных ими в ходе налогового контроля в связи с истечением 180 дней с дат отгрузки, предоставленных для сбора документов, подтверждающих реализацию по ставке 0% и отражения в разделе 4 декларации по НДС (за 2 кв 2016 года), необходимо предосттавить уточненную налоговую декларацию за период в котором были произведенены  данные отгрузки (4кв 2015г) и отразить их в 6 рапзделе указанную неподтвержденную реализацию и начислить НДС"
Пришла работать сюда первый день не с чем пока толком не разобралась, я так понимаю из требования им нужно было документально подтвердить 0% НДС они это не подтвердили и теперь нужно начислить НДС 18% НА ЭТИ НЕПОДТВЕРЖДЕННЫЕ СУММЫ внести эти данные в отчет за 2 кв 2016года.  можете по понятнее объяснить, что требуют налоговики
Александр Погребс Главный консультант
14 сентября 2016 в 17:55
Добрый день!
Цитата (Кристина199317):что требуют налоговики
Всё предельно просто.
Налоговики только им ведомыми путями (например, данные из ГИБДД или пограничной службы) узнали об отгрузках на экспорт, по которым не представлены подтверждающие документы, а срок (180 дней) прошел. И они требуют включить эти отгрузки в декларацию за 2 квартал и обложить их 18% НДС.

Успехов!
14 сентября 2016 в 19:09
Цитата (Александр Погребс):И они требуют включить эти отгрузки в декларацию за 2 квартал и обложить их 18% НДС.
Спасибо, вот только в требование написано:   ....подтверждающих реализацию по ставке 0% и отражения в разделе 4 декларации по НДС (за 2 кв 2016 года), необходимо предоставить уточненную налоговую декларацию за период в котором были произведены  данные отгрузки (4кв 2015г) и отразить их в 6 разделе указанную неподтвержденную реализацию и начислить НДС" , т.е. получается нужно подать уточненку и за 2 кв 2016г и за 4 кв 2015год, так?
Потом мы уплачиваем этот НДС и пени,А в дальнейшим мы сможем собрать пакет документов и вернуть этот НДС? Правильно ли я во всем разобралась?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Галина_27  6 174 балла, г. КомиРесп
14 сентября 2016 в 20:29
Здравствуйте всем.
Цитата (Александр Погребс):Налоговики только им ведомыми путями (например, данные из ГИБДД или пограничной службы) узнали об отгрузках на экспорт, по которым не представлены подтверждающие документы,
Между ФНС и Таможенной службой много лет существует соглашение об информационном обмене. Факт отгрузки налоговая видит по мере поступления сведений от таможни. Для этого налоговикам даже не нужно заходить в Федеральную базу, все уже есть в программе налоговиков.

Кристина, выложите скан требования, чтобы нам было понятнее, закрасьте предварительно всю идентифицирующую информацию.
Александр Погребс Главный консультант
15 сентября 2016 в 11:17
Добрый день!
Цитата (Кристина199317):в требование написано:   ....подтверждающих реализацию по ставке 0% и отражения в разделе 4 декларации по НДС (за 2 кв 2016 года), необходимо предоставить уточненную налоговую декларацию за период в котором были произведены  данные отгрузки (4кв 2015г) и отразить их в 6 разделе указанную неподтвержденную реализацию и начислить НДС" , т.е. получается нужно подать уточненку и за 2 кв 2016г и за 4 кв 2015год, так?
Я согласен с Галина_27, сначала нужно посмотреть на это требование налоговиков:
Цитата (Галина_27):Кристина, выложите скан требования, чтобы нам было понятнее, закрасьте предварительно всю идентифицирующую информацию.
Успехов!
15 сентября 2016 в 11:37
Александр Погребс, 
Требование № 16940 о представлении пояснений 12.09.2016 (дата) Межрайонная ИФНС России №7  (наименование налогового органа)
в соответствии со статьей 88<3> Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) сообщает, что в ходе проведения камеральной налоговой проверки на основе Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость, (наименование налоговой декларации (расчета)) (номер корректировки 0), представленной Вами за 2 квартал 2016 года, в которой (указывается период) выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля в связи с истечением 180 дней с дат отгрузок, предоставленных для сбора документов, подтверждающих реализацию по ставке 0%, и отражения в разделе 4 деклараций по НДС (за 2 квартал 2016), необходимо представить уточненную налоговую декларацию за период, в котором были произведены данные отгрузки (4 квартал 2015) и отразить в разделе 6 указанную неподтвержденную реализацию и исчислить НДС. ГДТ: 10313130/171215/00
Вложение:
Документ.rtf скачано: 1 раз
Александр Погребс Главный консультант
15 сентября 2016 в 12:08
Добрый день!
Цитата (Кристина199317):ГДТ: 10313130/171215/00
Кристина199317, Вы проверили, когда была отгрузка по этой ГТД? Ее точно не учли нигде в декларации по НДС?

Успехов!
15 сентября 2016 в 12:17
Александр Погребс, 
Да проверила, дата отгрузки совпадает 17.12.2015г, и мы ее нигде не учли.
Александр Погребс Главный консультант
15 сентября 2016 в 13:17
Цитата (Кристина199317):Да проверила, дата отгрузки совпадает 17.12.2015г, и мы ее нигде не учли.
Тогда налоговики правы.
Вы должны были показать эту отгрузку в Разделе 6 "Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена".

Причем сделать это надо в уточненной декларации за 4 квартал 2015 года. Т.е. в периоде отгрузки.

Цитата (Кристина199317):А в дальнейшим мы сможем собрать пакет документов и вернуть этот НДС?
Да, когда соберете подтверждающие документы, в текущем квартале включите эту реализацию в раздел 4 и вернете ранее уплаченный налог.

Кстати, Вы сначала проверьте, может быть все документы у Вас есть и вы просто забыли включить в декларацию за 2 квартал. Если все даты всех документов укладываются во 2 квартал, то Вы можете сделать уточненную декларацию по 2 кварталу, включив туда раздел 4. И подтвердить нулевую ставку.
Тогда не придется начислять НДС в 4 квартале 2015 года...

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер