Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Постановка на учет забытого ОС в 1С

ЕкатеринаУ (автор вопроса)  10 баллов, г. Асбест
15 сентября 2016 в 12:27
Здравствуйте!
Работаю в 1С 8.2 (Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.65.41)
ООО на УСН (дох-расх)
В 2015 году были закуплены и оплачены ТМЦ для сооружения основного средства, а также оказаны услуги по сборке.
По ошибке эти расходы списаны на 20 счет и затем на 90, в НУ соответственно эти расходы в полном объеме попали в КУДИР
Как сейчас в 1С поставить это ОС на учет, чтобы в БУ отражалась верная первоначальная стоимость, амортизация, и всё как надо отразилось в КУДИР?
Спасибо!
ViktoryBuh  36 923 балла, г. Ростов-на-Дону
16 сентября 2016 в 15:08
64 балла Добавить баллы
Добрый день.

Цитата (ЕкатеринаУ):В 2015 году были закуплены и оплачены ТМЦ для сооружения основного средства, а также оказаны услуги по сборке.
По ошибке эти расходы списаны на 20 счет и затем на 90, в НУ соответственно эти расходы в полном объеме попали в
Пересчитать УСН , т.к. дата ошибки не указана, то возможно понадобится пересчитать не только налог по году , но и авансы,уплаченные в 2015г. Доплатить налог, пени,подать уточненную декларацию
Цитата (ЕкатеринаУ):ООО на УСН (дох-расх)
Так как у вас юр лицо, необходимо исправить ошибку в бухгалтерском учете и отчетности. Ошибка является для вашего предприятия существенной?

Согласно ПБУ 22/201

9. Существенная ошибка предшествующего отчетного года, выявленная после утверждения бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется:
1) записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в текущем отчетном периоде. При этом корреспондирующим счетом в записях является счет учета нераспределенной прибыли (непокрытого убытка);

14. Ошибка предшествующего отчетного года, не являющаяся существенной, выявленная после даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка. Прибыль или убыток, возникшие в результате исправления указанной ошибки, отражаются в составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода.

Цитата (ЕкатеринаУ):и всё как надо отразилось в КУДИР?
По поводу исправления в КУДИР посмотрите тему http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=184564
ЕкатеринаУ (автор вопроса)  10 баллов, г. Асбест
18 сентября 2016 в 14:24
Здравствуйте!
Цитата (ViktoryBuh):Добрый день.

Цитата (ЕкатеринаУ):В 2015 году были закуплены и оплачены ТМЦ для сооружения основного средства, а также оказаны услуги по сборке.
По ошибке эти расходы списаны на 20 счет и затем на 90, в НУ соответственно эти расходы в полном объеме попали в
Пересчитать УСН , т.к. дата ошибки не указана, то возможно понадобится пересчитать не только налог по году , но и авансы,уплаченные в 2015г. Доплатить налог, пени,подать уточненную декларацию
Цитата (ЕкатеринаУ):ООО на УСН (дох-расх)
Так как у вас юр лицо, необходимо исправить ошибку в бухгалтерском учете и отчетности. Ошибка является для вашего предприятия существенной?

Согласно ПБУ 22/201

9. Существенная ошибка предшествующего отчетного года, выявленная после утверждения бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется:
1) записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в текущем отчетном периоде. При этом корреспондирующим счетом в записях является счет учета нераспределенной прибыли (непокрытого убытка);

14. Ошибка предшествующего отчетного года, не являющаяся существенной, выявленная после даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка. Прибыль или убыток, возникшие в результате исправления указанной ошибки, отражаются в составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода.

Цитата (ЕкатеринаУ):и всё как надо отразилось в КУДИР?
По поводу исправления в КУДИР посмотрите тему Как исправить ошибку в КУДиР за прошлый квартал?
Как исправить в учете я знаю. Меня интересует, как это реализовать в 1С?
Напишу более подробно ситуацию:
В июне 2015 закуплены ТМЦ на сумму 390 000 р. и оказаны услуги по сборке 9000. Окончательно объект должен был быть введен 30.06.2015 года.
В БУ сделаны проводки: Дт 20 Кт 10 на 390000 и Дт20 Кт 60 на 9000.
В НУ в КУДИР попали все эти суммы при их оплате в июне 2015.
Ошибка обнаружена 31.08.2016
Теперь незнаю как подступиться к документу "Ввод ОС в эксплуатацию",
какой датой ставить на учет в БУ, чтобы на 01.09.2016 в регистрах отразилась верная остаточная стоимость, и начисление амортизации 
каждый следующий месяц происходило в нужной сумме.
В НУ получается стоимость ОС должна была быть списана в расходы в течение 2015 года (во 2-ом , 3-м, 4-м квартале по 1/3 части первоначальной стоимости). Тогда если вводить документ "ввод в эксплуатацию ОС" как быть с вкладкой налоговый учет? Вообще ее не заполнять?
Спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
ViktoryBuh  36 923 балла, г. Ростов-на-Дону
19 сентября 2016 в 10:23
56 баллов Добавить баллы
Добрый день.

Цитата (ЕкатеринаУ):В июне 2015 закуплены ТМЦ на сумму 390 000 р. и оказаны услуги по сборке 9000. Окончательно объект должен был быть введен 30.06.2015 года.
В БУ сделаны проводки: Дт 20 Кт 10 на 390000 и Дт20 Кт 60 на 9000.
В НУ в КУДИР попали все эти суммы при их оплате в июне 2015.
Ошибка обнаружена 31.08.2016
Цитата (ЕкатеринаУ):Теперь незнаю как подступиться к документу "Ввод ОС в эксплуатацию",
какой датой ставить на учет в БУ, чтобы на 01.09.2016 в регистрах отразилась верная остаточная стоимость, и начисление амортизации 
каждый следующий месяц происходило в нужной сумме
Суть вопроса в том, что
-в НУ вы вправе исправить июнем 2015г, и подать уточненную отчетность за 2015г и доплатить аванс за полугодие, 9 мес, налог по году, пени.  КУДИР в ФНС не заверяется, 
-в  БУ исправить можно только в 2016г., т.е. датой обнаружения ошибки. Так как у вас юр лицо БУ ведется полностью.

Я верно понимаю,что вы приняли решение исправить ошибку в БУ датой обнаружения ошибки? Дата обнаружения ошибки не обязательно 31.08.2016, бухгалтерскую отчетность за 2016г  еще не подавали, можно составить бухгалтерскую справку от 11.01.2016г.

Реализовать в 1с можно попробовать таким образом:
В БУ - бухгалтерская справка с описанием ошибки от 11.01.2016г.
В НУ- Сторно операций по закупке и списанию МПЗ в июне 2015.
Поступление ОС- в июне 2015г. датой покупки МПЗ.
Первоначальная стоимость=390 000+9000=399 000руб.
Амортизация в БУ начисляется с 01.07.2015г.
Цитата (ЕкатеринаУ):Теперь незнаю как подступиться к документу "Ввод ОС в эксплуатацию",
какой датой ставить на учет в БУ, чтобы на 01.09.2016 в регистрах отразилась верная остаточная стоимость, и начисление амортизации 
каждый следующий месяц происходило в нужной сумме.

Цитата (ЕкатеринаУ):НУ получается стоимость ОС должна была быть списана в расходы в течение 2015 года (во 2-ом , 3-м, 4-м квартале по 1/3 части первоначальной стоимости). Тогда если вводить документ "ввод в эксплуатацию ОС" как быть с вкладкой налоговый учет? Вообще ее не заполнять?
Да, в документе  "Ввод в эксплуатацию" данные НУ не заполнять. Можно попробовать сформировать проводки в НУ по списанию стоимости ОС через документ "Операции вручную".

Напишите потом - получилось  у вас или нет.Улыбаюсь
Kamushek  121 179 баллов
19 сентября 2016 в 10:53
6 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (ViktoryBuh):Да, в документе  "Ввод в эксплуатацию" данные НУ не заполнять. Можно попробовать сформировать проводки в НУ по списанию стоимости ОС через документ "Операции вручную".
Операцию вручную не стоит делать, просто правильно заполните документ Принятие к учету ОС.
На закладе УСН не указывайте оплату ОС и все.
ViktoryBuh  36 923 балла, г. Ростов-на-Дону
19 сентября 2016 в 12:37
Добрый день.

Цитата (Kamushek):Операцию вручную не стоит делать, просто правильно заполните документ Принятие к учету ОС
Почему?

При УСН списание в НУ происходит не таким образом как в БУ,  не равными долями в течении месяца. А в размерах, как и указал Автор впроса:
Цитата (ЕкатеринаУ):во 2-ом , 3-м, 4-м квартале по 1/3 части первоначальной стоимости
Цитата (Kamushek):На закладе УСН не указывайте оплату ОС и все.
Без оплаты нельзя включить в КУДИР расходы.
ЕкатеринаУ (автор вопроса)  10 баллов, г. Асбест
19 сентября 2016 в 14:02
Добрый день!
Сделала все следующим образом:
11.01.2016 операцией вручную отразила Дт 08 Кт 91.1 399000 - отразила как доход, выявленный за прошлые периоды
11.01.2016 поставила на учет документом "Ввод в эксплуатацию" с указанием первонач.стоимости 399000
в НУ вкладке указала "не включать в расходы"
Затем операциями вручную отразила доначисление амортизации за период с 01.07.15-31.12.15 Дт 91.02 - Кт 02.1
и Дт 20 Кт 02.1 на сумму амортизации за январь 2016.
И после закрытия февраля амортизация рассчиталась как нужно.
А КУДИР прошлого года программно не стала исправлять, просто исправила руками и перепечатала книгу.

Всем спасибо!
Kamushek  121 179 баллов
19 сентября 2016 в 17:56
Добрый день!
Цитата (ЕкатеринаУ):документом "Ввод в эксплуатацию"
Документ именно так называется? У вас 
Цитата (ЕкатеринаУ):Работаю в 1С 8.2 (Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.65.41)
эта программа?
Цитата (ViktoryBuh):Почему?

При УСН списание в НУ происходит не таким образом как в БУ,  не равными долями в течении месяца. А в размерах, как и указал Автор впроса:
Цитата (ЕкатеринаУ):во 2-ом , 3-м, 4-м квартале по 1/3 части первоначальной стоимости
Цитата (Kamushek):На закладе УСН не указывайте оплату ОС и все.
Без оплаты нельзя включить в КУДИР расходы.
Именно поэтому... В расходы они уже попали в 2015 году, а бухгалтерские ошибки исправляются текущим годом.
ViktoryBuh  36 923 балла, г. Ростов-на-Дону
20 сентября 2016 в 09:44
Добрый день.

Цитата (Kamushek):Именно поэтому... В расходы они уже попали в 2015 году, а бухгалтерские ошибки исправляются текущим годом.
НУ исправляется 2015г, в расходы попали ошибочно списанные МПЗ, вместо первоначальной стоимости ОС.  Ошибки БУ исправляются датой обнаружения ошибки в 2016г.
ЕкатеринаУ (автор вопроса)  10 баллов, г. Асбест
23 сентября 2016 в 19:30
Добрый день!
Цитата (Kamushek):
Цитата (ЕкатеринаУ):документом "Ввод в эксплуатацию"
Документ именно так называется? У вас 
Документ "Принятие к учету ОС"
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер