Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Алгоритм действий при экспорте

15 сентября 2016 в 14:55
Помогите разобраться!
отгрузка в 1 кв. создаем реализацию и счет-фактуру, но не проводим пока не собраны доки, так?
подтверждающие доки получили, проводим реализацию и подаем уточненку по прибыли, а что с ндс? счф каким числом проводить? днем получения доков (т.е. перебиваем дату на второй квартал)?

или так:

1кв. отгрузка, проводим реализацию и отгрузку по ставке 18, заполняем раздел 6. Когда соберем доки подтверждающие, то заполняем раздел 4 и все?
Олеся Селезнева Модератор
15 сентября 2016 в 15:24
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
15 сентября 2016 в 15:30
Здравствуйте!!!!!!!!!!!!!
Неужели никто не знает? Кто профи, ответьте, пожалуйста
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
16 сентября 2016 в 14:17
Добрый день!
Цитата (quazar911):Неужели никто не знает? Кто профи, ответьте, пожалуйста
Если Вам не отвечают, это не означает, что никто не знает.
Вы, вот, забыли поздороваться, а некоторые, как вы называете, "профи", например, не отвечают на "некультурные" вопросы.
А уж подобные высказывания из разряда "взять на слабО" у нас вполне могут быть восприняты, как неуважение к форумчанам.
Вы, видимо, недавно на форуме и ожидаете увидеть традиционный форум, где нравы свободные, а отвечают все, кому ни лень. Независимо от того, знает он правильный ответ или нет. У нас в этом плане форум нетрадиционный.

Если Вас это не испугало и Вы решили продолжить общение на нашем форуме, то очень советую внимательно прочитать правила форума. При регистрации Вы поставили галочку, что прочитали их и обещаете соблюдать.
Вы их явно не прочитали или прочитали очень невнимательно.

Иначе увидели бы, что ответ у нас гарантирован в течении 3-х рабочих дней. А не 30 минут, как вы начали "подначивать" форумчан.
Кстати, на нашем форуме запрещено писать бессодержательные сообщения, чтобы вывести тему в топ форума. За упорствование в их написании даже может быть закрыт доступ на форум. Это тоже оговаривается в правилах форума.
Если Вы не получите ответа в течение трёх рабочих дней, Вы можете прислать личное сообщение любому дежурному модератору. И Ваш вопрос может быть направлен для ответа штатному эксперту.
Пожалуйста, прочитайте правила, чтобы в будущем модераторам не пришлось делать Вам замечания.

Теперь по сути вопроса.
Цитата (quazar911):отгрузка в 1 кв. создаем реализацию и счет-фактуру, но не проводим пока не собраны доки, так?
подтверждающие доки получили, проводим реализацию и подаем уточненку по прибыли, а что с ндс? счф каким числом проводить? днем получения доков (т.е. перебиваем дату на второй квартал)?
Нет, всё не так.
Документы составляются, как им и положено быть: в момент отгрузки или непосредственно сразу после нее. Счет-фактура составляется в течение не более 5 дней после отгрузки.

Для налога на прибыль реализацию учитываете в том периоде, когда произошла отгрузка. Ждать ничего не надо.

В бухгалтерском учете тоже все проводки - по дате отгрузки. Всё, кроме вычета НДС. Его в бухгалтерском учете надо отражать тогда, когда вычет будет показан в Книге покупок.

А вот с НДС сложнее.
Действовать в отношении НДС нужно только после сбора всех подтверждающих документов.
Собрали документы  - отгрузку на экспорт включаете в ближайшую декларацию, которую еще не сдали (дата последнего документа не должна быть позже даты подачи этой декларации, т.е. не позднее 25 числа первого месяца следующего квартала). Заполняете раздел 4 декларации.
Счет-фактуру регистрируете в Книге продаж - можно последним днем квартала, в котором показываете экспорт в декларации.
В книге покупок регистрируете те счета-фактуры. которые связаны с экспортом и ждали своего часа. 
Соответственно и показываете вычет.

Но с вычетом с 1 июля 2016 года тоже стало не так просто.
По тем товарам, работам, услугам и имущественным правам, которые связаны с экспортом, по приобретены (поставлены на учет) после 1 июля 2016 года, НДС можно ставить к вычету сразу, по "общим правилам", не дожидаясь сбора всех подтверждающих документов.
А по тем, что были поставлены на учет до 1 июля - только после сбора подтверждающих документов.

Цитата (quazar911):или так:

1кв. отгрузка, проводим реализацию и отгрузку по ставке 18, заполняем раздел 6. Когда соберем доки подтверждающие, то заполняем раздел 4 и все?
Это уж совсем неправильно.

Успехов!
16 сентября 2016 в 14:58
Добрый день! Спасибо, что откликнулись!
Поступил товар 22.03.2016г. Проводим и показываем в книге покупок (или проводим только поступление, а счф регистрируем когда доки собраны подтверждающие?). Отгрузка в Беларусь 28.03.2016г. Реализацию проводим, а счф оставляем не проведенным? Так
Если операции до 01.07.2016г., то необходимо восстановить НДС принятый в 1 кв. к вычету, так? А как это сделать? просто операцией вручную К19Д68? как все это книге покупок отразить?
Александр Погребс Главный консультант
16 сентября 2016 в 19:45
Цитата (quazar911):Поступил товар 22.03.2016г. Проводим и показываем в книге покупок (или проводим только поступление, а счф регистрируем когда доки собраны подтверждающие?).
В бухгалтерском учете и для налога на прибыль проводим приход товара.
НДС - в книге покупок не показываем, ждем документов

Цитата (quazar911):Отгрузка в Беларусь 28.03.2016г. Реализацию проводим, а счф оставляем не проведенным?
Проводим реализацию в бухгалтерском учете и налоге на прибыль.
Отражаем расход товара в бухгалтерском учете и налоге на прибыль.
НДС - ничего не отражаем, ждем документы. счет-фактуру выписываем, в Книге продаж не отражаем. 

Цитата (quazar911):Если операции до 01.07.2016г., то необходимо восстановить НДС принятый в 1 кв. к вычету, так?
Если успели поставить к вычету, то надо восстановить. Но я Вам пишу, что в книге покупок ничего не отражаем, значит и вычета не было!

Цитата (quazar911):А как это сделать? просто операцией вручную К19Д68?
Как работать в Вашей программе нужно спрашивать в отдельной теме.

Цитата (quazar911):как все это книге покупок отразить?
Если Вы зачем-то сделали вычет в 1 квартале и зарегистрировали счет-фактуру с товаром, который ушел на экспорт, то после отгрузки этого товара на экспорт, НДС надо восстановить. И сделать это надо в том же 1 квартале.
В книге продаж регистрируете счет-фактуру по этому товару на восстанавливаемую сумму.

Сейчас, как я понимаю, Вам надо сделать уточненную декларацию по НДС за 1 квартал, где этот вычет восстановить.

Успехов!
16 сентября 2016 в 20:46
У проверяющих не сходится контрольное соотношение 1.28, нарушение "завышение суммы НДС, подлежащей вычету". Контрольное соотношение строка190 раздела3 + строка 030 и 040 раздела 4 не равно строке 190 раздела 8. Данные из декларации: строка 190 раздела 3 - 649468 строка 030 раздела 4 - 2576, Стр 190 раздела 8  - 649468. Какое нужно отправить пояснения в налоговую? Спасибо
Может счф от поставщика в книге покупок вообще не должно быть?
Александр Погребс Главный консультант
19 сентября 2016 в 08:21
Добрый день!
Цитата (quazar911):Может счф от поставщика в книге покупок вообще не должно быть?
Не логично.

Цитата (quazar911):"завышение суммы НДС, подлежащей вычету"
Это означает, что Вы приняли к вычету НДС больше, чем зарегистрировали в книге покупок счетов-фактур. Так что, скорее Вы не зарегистрировали какой-либо счет-фактуру или сделали вычет без счета-фактуры или дважды с одним счетом-фактурой.

Посмотрите внимательно, под каждую копейку вычета должен быть зарегистрирован счет-фактура. Только тогда соотношение будет соблюдено.

Успехов!
19 сентября 2016 в 13:59
Добрый день!
У меня нет задвоения.
Груз пришел. Экспортный НДС не заявлен.
Отгрузка. Создаем счф с 0 при отгрузке и заявляем экспортный НДС в разделе 4, правильно?
Итого получается: стр. 190 р.3 (0) + р. 4 = стр. 190 р.8

Если в реале, то проводя экспортный счф он должен попадать автоматом в раздел 4?
Александр Погребс Главный консультант
19 сентября 2016 в 14:48
Цитата (quazar911):Экспортный НДС не заявлен.
... заявляем экспортный НДС в разделе 4
Нет такого понятия, как "экспортный НТС", по крайней мере, это понятие неопределенное.
Ест понятие "вычет НДС" и, когда вычет превышает начисление НДС (как в случае экспорта), применяется понятие "возмещение НДС".

Вы могли два раза предъявить к вычету НДС по товару, который отправили на экспорт - один раз, когда получили, второй раз под названием "экспортный НДС".
Это возможно при экспорте. Просто надо одновременно и восстановление НДС делать.

Т.е. порядок такой:
1) вычет при получении;
2) восстановление этого вычета при отгрузке на экспорт;
3) снова вычет при заявлении экспорта в разделе 4.

Счет фактура по этому товару тоже регистрируется:
1) в книге покупок по дате прихода;
2) в книге продаж по дате отгрузки на экспорт;
3) в книге покупок в последний день квартала, в котором отражаете экспорт.

Если всё в одном квартале и счет-фактуру Вы зарегистрировали только один раз, контрольное соотношение и не сойдется.

Так что принцип сохраняется - под каждый вычет должен быть счет-фактура. Два раза вычитаете - два раза счет-фактуру регистрируете.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер