Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Списание имущества, изъятого в счет погашения долга другой организации

15 сентября 2016 в 20:51
Добрый день.
Организация "А" задолжала Поставщику за материалы 10 млн руб. А так как у фирмы "А" не было никаких активов, Поставщик потребовал в качестве гарантии оплаты долга поручительство второй нашей организации "Б" (учредители супруги) и в качестве залога было предоставлено недвижимое имущество. В результате "А" долг не оплатила и Поставщик в погашение изъял недвижимость фирмы "Б".
Подскажите, пожалуйста, как отразить в учете организации Б выбытие имущества? Остаточная балансовая стоимость этого имущества 1.6 млн. Поставщик требует счет-фактуру, но ведь это же не реализация и фактически мы понесли убытки, ведь у нас нет задолженности перед Поставщиком и "А" мы тоже не должны, да и она уже в стадии банкротства. Неужели мы должны заплатить НДС и прибыль с 10 неполученных миллионов?
БухОнлайн Редакция
16 сентября 2016 в 21:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
С 2015 года правила налогового и бухгалтерского учета будут приближены друг к другу 9 мая 2014
Решения арбитражных судов за октябрь 2015 года: расходы на маркетинг при УСН, взносы на матпомощь на лечение, расчет ЕНВД при закрытии торговой точки 2 декабря 2015
Что изменится в 2015 году: налоги, страховые взносы, МРОТ, пособия и отчетность 29 декабря 2014
Что изменится в 2014 году: налоги, страховые взносы и пособия, бухучет и отчетность 30 декабря 2013

Вопросы на форуме
Можно ли не отражать в декларации по налогу на прибыль косвенные и внереализационные расходы? 24 июля 2016
У ИП нет средств для уплаты страховых взносов 29 апреля 2014
ПФР прислал «закрытому» ИП письмо о задолженности двенадцатилетней давности 29 октября 2015
Уплата налогов при предоставлении займа организации от физического лица 9 октября 2015

Ответы чиновников
Налог на прибыль организаций 1 ноября 2013
НКК Консультант
20 сентября 2016 в 08:41
Цитата (LoraP):Добрый день.
Организация "А" задолжала Поставщику за материалы 10 млн руб. А так как у фирмы "А" не было никаких активов, Поставщик потребовал в качестве гарантии оплаты долга поручительство второй нашей организации "Б" (учредители супруги) и в качестве залога было предоставлено недвижимое имущество. В результате "А" долг не оплатила и Поставщик в погашение изъял недвижимость фирмы "Б".
Подскажите, пожалуйста, как отразить в учете организации Б выбытие имущества? Остаточная балансовая стоимость этого имущества 1.6 млн. Поставщик требует счет-фактуру, но ведь это же не реализация и фактически мы понесли убытки, ведь у нас нет задолженности перед Поставщиком и "А" мы тоже не должны, да и она уже в стадии банкротства. Неужели мы должны заплатить НДС и прибыль с 10 неполученных миллионов?
Добрый день!

Передача в собственность залогодержателю предмета залога является реализацией такого имущества залогодателем (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ) и отражается проводками:
Д 76 "Залогодатель" К 91.1 = стоимость долга, погашаемого предметом залога;
Д 01.выбытие ОС К 01 = списана первоначальная стоимость предмета залога;
Д 02 К 01.выбытие ОС = списана амортизация предмета залога;
Д 91.2 К 01.выбытие ОС = списана остаточная стоимость предмета залога;
Д 91.2 К 68.2 = начислен НДС;
Д 76 "Должник" К 76 "Залогодатель" = отражен факт возникновения обязанности должника погасить долг.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
20 сентября 2016 в 13:11
Получается мы и НДС и налог на прибыль должны заплатить из собственных средств? Ведь денег от реализации мы не получим
НКК Консультант
20 сентября 2016 в 13:17
Цитата (LoraP):Получается мы и НДС и налог на прибыль должны заплатить из собственных средств? Ведь денег от реализации мы не получим
Добрый день!

Получается так. При этом, как я написал выше, Вы вправе предъявить требования к должнику о компенсации убытков.
20 сентября 2016 в 14:17
А должник в стадии банкротства и с него уже ничего не истребуешь. Может как то можно избежать НДС?
НКК Консультант
20 сентября 2016 в 14:30
Цитата (LoraP):А должник в стадии банкротства и с него уже ничего не истребуешь. Может как то можно избежать НДС?
Добрый день!

Напомню, что, по правилам форума, запрещено обсуждение схем уклонения от налогообложения.

Думаю, что законным вариантом избежать начисления НДС может стать покупка Вами у кредитора права требования к должнику (т.е. долга) с оплатой денежными средствами (параграф 1 главы 24 ГК РФ) или иной вариант оплаты долга деньгами, а не иным имуществом.
20 сентября 2016 в 15:06
Это понятно, но, к сожалению сумма этого НДС даже больше нашей годовой выручки и выставление счёт-фактуры Залогодержателю на это имущество означает конец нашей организации. Платить нам этот НДС не с чего, а уж тем более выкупать долг. Да и Должник уже почти не существует.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер