Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Ошибка в бухгалтерской отчетности за 2015 год, не повлиявшая на финансовый результат

irinka-v84 (автор вопроса)  5 629 баллов, г. Казань
15 сентября 2016 в 21:54
Добрый день, давно меня тут не было!
Недавно обнаружила ошибки в уже сданной бухгалтерской отчетности. У меня за 2015 год не корректно закрылся счет 57.22 - реализация иностранной валюты в декабре 2015 года, пошло задвоение показателей (с минусом). Когда стала проводить 2016 год, выявила ошибку, но уже после сданного баланса. Ошибка исправилась автоматически перепроведением документа "закрытие месяца", никаких дополнительных проводок не делала. Сейчас уже сложно будет восстановить, как было, но было не верно, это факт!
В результате  показатели строки 2340 "Прочие доходы" отчета о финансовых результатах за 2015 год  были завышены на 67 тыс. р.
А показатели строки 2350 "прочие расходы" соответственно занижены на эту же сумму .
На финансовый результат (строка 2400 - "чистая прибыль") ,  на показатели налоговой отчетности и баланса за 2015 год это НИКАК не повлияло. Сумма менее 10% от величины строки, т.е. ошибка не существенная.
Как быть в такой ситуации? Уточненку сдавать не буду , ведь если отчетность утверждена, то она уже не исправляется (п. 10 ПБУ 22/2010).
А какие цифры указывать надо будет в отчетности за 2016 год? Нужно будет отразить верные показатели строк 2340 и 2350  по состоянию на 31.12.2015 в бухгалтерской отчетности за 2016 г. (п. 10 ПБУ 4/99) и если вдруг поступит требование, написать в налоговую, что ошибки были вызваны техническим сбоем в программе при подготовке в ней отчетности (можно так)?
Всем спасибо за ответы!
ViktoryBuh  37 164 балла, г. Ростов-на-Дону
16 сентября 2016 в 14:43
100 баллов Добавить баллы
Добрый день.

Цитата (irinka-v84):Недавно обнаружила ошибки в уже сданной бухгалтерской отчетности. У меня за 2015 год не корректно закрылся счет 57.22 - реализация иностранной валюты в декабре 2015 года, пошло задвоение показателей (с минусом). Когда стала проводить 2016 год, выявила ошибку, но уже после сданного баланса.
Согласно п.14 ПБУ 22/2010 несущественные ошибки исправляются в месяце обнаружения ошибки.

14. Ошибка предшествующего отчетного года, не являющаяся существенной, выявленная после даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка.
Прибыль или убыток, возникшие в результате исправления указанной ошибки, отражаются в составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода.

Исправление выявленной ошибки оформите бухгалтерской справкой.

Считаю, что в отчетности за 2016г данные на 31.12.2015 необходимо указать как в поданной отчетности (неправильные), составить Бухгалтерскую  справку с исправлением от 11.01.2016г.

Цитата (irinka-v84):если вдруг поступит требование, написать в налоговую, что ошибки были вызваны техническим сбоем в программе при подготовке в ней отчетности
Думаю можно пояснить наличие ошибки техническим сбоем, по поводу исправления сослаться на п.14 ПБУ 22/2010.

На величину налога на прибыль за 2015г ошибка не повлияла.
irinka-v84 (автор вопроса)  5 629 баллов, г. Казань
19 сентября 2016 в 16:06
Цитата (ViktoryBuh):Считаю, что в отчетности за 2016г данные на 31.12.2015 необходимо указать как в поданной отчетности (неправильные), составить Бухгалтерскую  справку с исправлением от 11.01.2016г.
Спасибо за ответ! Это получается мне теперь в программе нужно:
1. Опять вернуться в период 2015 год, сделать бух.справку, чтобы отчет о финансовых результатах опять стал не верным, но таким, как мы его сдали в налоговую (в корреспонденции с 91 счетом),
Дт 57.22 - Кт 91.01  - 67 т.р.
Дт 91.02 - Кт 57.22 - 67 т.р.
Налоговая отчетность и баланс при это не поменялись за 2015 год,все норм. Отчет о финансовых результатах теперь изменился, тоже хорошо. Но тогда 57 счет закрывается все равно корректно в 2015 году, без остатка на 2016 год, в 2016 году корректировать нечего..

А в 2016 году все верно, не пойму, какую надо сделать проводку, помогите пожалуйста
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
ViktoryBuh  37 164 балла, г. Ростов-на-Дону
20 сентября 2016 в 09:59
Добрый день.
Цитата (irinka-v84):1. Опять вернуться в период 2015 год, сделать бух.справку, чтобы отчет о финансовых результатах опять стал не верным, но таким, как мы его сдали в налоговую (в корреспонденции с 91 счетом),
Не совсем, вы  11.01.2016 исправляете ошибку с использованием сч 91.
Для этого в 2015г должна быть  ошибка,которую вы обнаружили.
В бухгалтерской справке от 11.01.2016г вы отражаете описание ошибки 2015г..
irinka-v84 (автор вопроса)  5 629 баллов, г. Казань
20 сентября 2016 в 14:19
В сданном отчете за 2015 год показатели строки 2340 "Прочие доходы" отчета о финансовых результатах были завышены на 67 тыс. р.
А показатели строки 2350 "прочие расходы" соответственно занижены на эту же сумму .
Цитата:Для этого в 2015г должна быть ошибка,которую вы обнаружили.
Поэтому проводки:
Дт 57.22 - Кт 91.01  - 67 т.р.
Дт 91.02 - Кт 57.22 - 67 т.р. за 2015 год. сделаны с той целью,чтобы в 2015 году была ошибка, которую я обнаружила и чтобы форма 2 баланса вернулась к тому виду, в котором я сдала отчет в налоговую инспекцию.

Теперь получается 11.01.2016 года делаю обратные проводки, исправляя ошибку 2015 года. Пишу пояснение, что данная проводка - исправление ошибки 2015 года и что ошибки были вызваны техническим сбоем в программе при подготовке в ней отчетности. По поводу исправления сослаться на п.14 ПБУ 22/2010. Проводки будут следующие :
Дт 57.22 - Кт 91.02  - 67 т.р.
Дт 91.01 - Кт 57.22 - 67 т.р.
Верно?
ViktoryBuh  37 164 балла, г. Ростов-на-Дону
21 сентября 2016 в 10:46
Цитата (irinka-v84):Поэтому проводки:
Дт 57.22 - Кт 91.01  - 67 т.р.
Дт 91.02 - Кт 57.22 - 67 т.р. за 2015 год. сделаны с той целью,чтобы в 2015 году была ошибка, которую я обнаружила и чтобы форма 2 баланса вернулась к тому виду, в котором я сдала отчет в налоговую инспекцию.

Теперь получается 11.01.2016 года делаю обратные проводки, исправляя ошибку 2015 года. Пишу пояснение, что данная проводка - исправление ошибки 2015 года и что ошибки были вызваны техническим сбоем в программе при подготовке в ней отчетности. По поводу исправления сослаться на п.14 ПБУ 22/2010. Проводки будут следующие :
Дт 57.22 - Кт 91.02  - 67 т.р.
Дт 91.01 - Кт 57.22 - 67 т.р.
Верно?
Согласна, чтоб вернуть ту ошибку которая была, нужно "исправить" в 2015г.
irinka-v84 (автор вопроса)  5 629 баллов, г. Казань
21 сентября 2016 в 12:43
Цитата (ViktoryBuh):Теперь получается 11.01.2016 года делаю обратные проводки, исправляя ошибку 2015 года. Пишу пояснение, что данная проводка - исправление ошибки 2015 года и что ошибки были вызваны техническим сбоем в программе при подготовке в ней отчетности. По поводу исправления сослаться на п.14 ПБУ 22/2010. Проводки будут следующие :
Дт 57.22 - Кт 91.02  - 67 т.р.
Дт 91.01 - Кт 57.22 - 67 т.р.
Верно?
Спасибо!) А проводки 2016 года, верны?
И еще вопрос возник. Точно проводки надо сделать 11.01.2016года, ведь тогда баланс был еще не сдан, может поставить дату после сдачи баланса?)
ViktoryBuh  37 164 балла, г. Ростов-на-Дону
21 сентября 2016 в 12:49
Цитата (irinka-v84):А проводки 2016 года, верны?
Да, исправление  с использование прочих доходов и расходов.
Цитата (irinka-v84):Точно проводки надо сделать 11.01.2016года, ведь тогда баланс был еще не сдан, может поставить дату после сдачи баланса?)
в п.14 ПБУ 22/2010 формулировка  ошибка выявленная после даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год.
У вас отчетность подписана после 11.01.2016? Если да, то исправляете датой подписания.
irinka-v84 (автор вопроса)  5 629 баллов, г. Казань
21 сентября 2016 в 13:27
Виктория, благодарю!!!!! Цветы
irinka-v84 (автор вопроса)  5 629 баллов, г. Казань
21 сентября 2016 в 18:53
Цитата (irinka-v84):Дт 57.22 - Кт 91.02  - 67 т.р.
Дт 91.01 - Кт 57.22 - 67 т.р.
нет , проводки были не верны, составлены не корректно.
В итоге в 2016 году : - исправление ошибки 2015 года.
Дт 57.22 - Кт 91.01  - (67 т.р.)
Дт 91.02 - Кт 57.22 - (67 т.р.). Все получилось!

Спасибо еще раз!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер