Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Счета-фактуры за 2015 год при сдаче декларации по НДС за 3-й квартал 2016 года

18 сентября 2016 в 13:57
Добрый день! Подскажите пожалуйста, мы ООО на ОСНО, в 2015 году у нас есть НДС с покупок на сумму 200 000 руб., но бухгалтер не выгружала книгу покупок при сдаче декларации НДС за 2015 год. В 2016 году 3 квартал у нас реализация, можем ли мы при сдачи декларации за 3 квартал 2016 года выгрузить в книгу покупок счета фактуры за 2015 год? Или нужно сдать уточненную декларацию за 2015 год и выгрузить в нее всю книгу покупок?
Александр Погребс Главный консультант
19 сентября 2016 в 09:14
Добрый день!
Цитата (Аксин):Подскажите пожалуйста, мы ООО на ОСНО, в 2015 году у нас есть НДС с покупок на сумму 200 000 руб., но бухгалтер не выгружала книгу покупок при сдаче декларации НДС за 2015 год. В 2016 году 3 квартал у нас реализация, можем ли мы при сдачи декларации за 3 квартал 2016 года выгрузить в книгу покупок счета фактуры за 2015 год? Или нужно сдать уточненную декларацию за 2015 год и выгрузить в нее всю книгу покупок?
Ваш вопрос навеял одну аналогию из жизни.

Допустим, у Вас на даче печное отопление. И грузовик привез Вам дрова. Но зимой Вы не живете на даче и печку не топите. Поэтому и не выгружаете дрова. Стоит себе грузовик, весь снегом засыпан. Весна пришла, снег растаял, солнышко выглянуло, а он всё стоит. А весна выдалась ранняя, сразу стало тепло и печку Вы не топите. Зачем дрова выгружать - пусть себе грузовик стоит. Так всё лето и простоял. А вот очень выдалась холодная, печку пришлось растопить. И вот только тогда Вы решили дрова выгрузить...

Вот такая у меня аналогия получилась.

Скажете, придираюсь к терминологии? Может быть. Но терминология - половина успеха.

Если Вы отразили счет-фактуру в книге покупок, это означает, что Вы провели вычет НДС. А в декларации почему-то его не показываете. Почему? Да потому, что печку не топите, т.е. выручки нет, зачем Вам вычет. Так? Видимо, знаете, что вычет можно сделать в течение 3-х лет после появления права на этот вычет.
Вот тут правильная терминология Вам бы и пригодилась.
Если Вы не делаете вычет, то и не должны ничего регистрировать в книге покупок!
Нет вычета - нет книги покупок. И только в этом случае у Вас в декларации раздел 8 будет пустым.

Но вот у вас появилась реализация и Вы решили сделать вычеты по счетам-фактурам прошлого года. В этом случае Вы и регитсрируете эти счета-фактуры в Книге покупок текущего квартала, а не прошлого года.

Вот и получается, что "выгрузить" книгу покупток 2015 года в декларацию за 3 квартал 2016 года Вы не можете.
А вот учесть вычеты и показать счета-фактуры 2015 года в книге покупок за 3 квартал 2016, и, соответственно, показать их в разделе 8 декларации по НДС за 3 квартал 2016 года можете.

Успехов!
19 сентября 2016 в 09:38
Добрый день! Я так понимаю, если мы не выгрузили в книгу покупок счета фактуры за 2015 год и не отразили эту сумму в декларации по НДС, принять к вычету в 2016 году мы их не можем, нужно сдавать учточненку за 2015 год. Или я опять туплю?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
19 сентября 2016 в 09:59
Цитата (Аксин):Я так понимаю, если мы не выгрузили в книгу покупок счета фактуры за 2015 год и не отразили эту сумму в декларации по НДС, принять к вычету в 2016 году мы их не можем, нужно сдавать учточненку за 2015 год.
Да, если Вы вычет сделали, в книге покупок отразили, но не показали в декларации, то нужно эту ошибку исправить и показать в уточненной декларации за соответствующие кварталы 2015 года.

Или "переделать" книгу покупок, убрав все вычеты 2015 года, и показать все вычеты снова. уже в текущем периоде.

Успехов!
19 сентября 2016 в 10:26
Большое спасибо. Вы самый лучший на форуме.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер