Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Возврат товара от покупателя в другом отчетном периоде

19 сентября 2016 в 09:41
Здравствуйте! Предприятие на ОСНО. 1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.83), Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.65.38)
21.12.2015 г. реализовали готовую продукцию Покупателю. 22.08.16 пришло письмо о том, что выявлен брак, составлен акт 05.01.16 г. Т.К.  товар был принят на учет Покупателем, он его вернул 26.08.16 основание т/н, сч/ф. Данный возврат готовой продукции провожу через документ "Возврат товаров от Покупателя".
Делаю ручную корректировку:
Дт 43 Кт 91.1 - товары приняты к учету по себестоимости
Дт 91.2 Кт 62 - в качестве расходов прошлых лет признана задолженность перед покупателем
Дт 19 Кт 91.1 Учтен НДС предъявленный покупателем
Дт 68 Кт 19 НДС принят к вычету
Верно ли мое суждение?
irinaalenkina  11 347 баллов, г. Волгоград
19 сентября 2016 в 10:39
Добрый день.
Если вам ваш покупатель выставил следующий пакет документов:
Цитата (Сюмбик):т/н, сч/ф
Значит у вас обратная реализация. Приходуйте ТМЦ как обычно от поставщика:
Дт 41 Кт 60
Дт 68 Кт 60
Дт 68 Кт 19
Затем зачетом закрываете взаимные требования
Дт 60 Кт 62
19 сентября 2016 в 11:35
Возврат товара осуществляется в другом отчетном периоде. Они оформили возврат поставщику, им акт взаимозачета не нужен.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
irinaalenkina  11 347 баллов, г. Волгоград
19 сентября 2016 в 11:55
Тогда в вашей информации не стыковка.
Вы пишите, что покупатель оформил пакет документов:
Цитата (Сюмбик):он его вернул 26.08.16 основание т/н, сч/ф
потом указываете
Цитата (Сюмбик):Они оформили возврат поставщику
Возврат поставщику не оформляется накладной в комплекте со с/ф.
Уточните в каком виде оформлена с/ф на возврат от вашего покупателя, кто указан как покупатель, кто как продавец?
19 сентября 2016 в 12:07
Товар принят на учет покупателем, в основании товарной накладной указан акт рекламации и письмо. Поставщик наш покупатель, покупателем указаны мы.
irinaalenkina  11 347 баллов, г. Волгоград
19 сентября 2016 в 12:13
Цитата (Сюмбик):Поставщик наш покупатель, покупателем указаны мы.
Значит ваш покупатель оформил обратную реализацию.
Которая учитывается как я уже указала ранее:
Цитата (irinaalenkina):Значит у вас обратная реализация. Приходуйте ТМЦ как обычно от поставщика:
Дт 41 Кт 60
Дт 68 Кт 60
Дт 68 Кт 19
Затем зачетом закрываете взаимные требования
Дт 60 Кт 62
20 сентября 2016 в 12:11
Минфин РФ в своем письме от 25.07.2016 № 03-03-06/1/43372 привел порядок налогового учета операций по возврату покупателю стоимости приобретенного ранее товара ненадлежащего качества.
В письме отмечается, что если покупатель решил вернуть товар ненадлежащего качества, в одностороннем порядке отказался от исполнения договора поставки и потребовал возврата уплаченной за товар суммы, то договор поставки считается расторгнутым с момента получения поставщиком уведомления от покупателя.
При этом расторжение договора поставки следует рассматривать как самостоятельную хозяйственную операцию, а связанные с таким расторжением доходы и расходы необходимо отразить в налоговом учете в периоде, в котором договор считается прекращенным.
Возвращенная сумма оплаты за поставленный некачественный товар отражается в составе внереализационных расходов того периода, в котором произошел односторонний отказ покупателя от покупки. Данная сумма отражается как убыток прошлого налогового периода, выявленный в текущем.
Одновременно в доходах отражается стоимость возвращенного товара ненадлежащего качества, на которую был уменьшен доход при его реализации. Стоимость учитывается, как доходы прошлых лет, выявленные в отчетном (налоговом) периоде.
Товар, возвращенный покупателем, принимается к учету поставщика по стоимости, по которой данный товар учитывался на дату реализации.
НК РФ не устанавливается конкретный перечень документов, которые подтверждают произведенные расходы. В свою очередь, подтверждением данных налогового учета являются первичные учетные документы.

Подробнее: http://buh.ru/news/uchet_nalogi/49550/
irinaalenkina  11 347 баллов, г. Волгоград
20 сентября 2016 в 12:38
Добрый день.
Вариант сделать проводки:
Дт 91.02 Кт 62 в сумме возврата покупателю за некачественный товар
Дт 41 Кт 91.01 в сумме фактической с/с
Дт 68 Кт 91.01 налоговый вычет НДС
Дт 62 КТ 51 произведен возврат средств покупателю
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер