Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Неверное перечисление НДФЛ

19 сентября 2016 в 10:30
Здравствуйте! Есть ООО, оно зарегистрировано в Ялте, по Ялте происходит начисление зп директора ООО. Обособленное подразделение находится в Симферополе, по нему проходят все остальные сотрудники. НДФЛ начислялось на Симферопольскую налоговую. Теперь есть недоимка по Ялтинской. Что нужно сделать в таком случае?
19 сентября 2016 в 11:55
Добрый день.
А директор все это время реально работал в Ялте или в Симферополе?
19 сентября 2016 в 12:44
Александра Кривошеева, а это имеет значение?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
19 сентября 2016 в 12:56
Если бы не имело, я бы не спрашивала.
Если фактически его рабочее место находилось в Симферополе, то обязанности по НДФЛ исполнены правильно.
http://www.buhonline.ru/pub/news/2013/9/7847
http://www.buhonline.ru/pub/news/2015/2/9535
Конечно, у руководителя организации особый статус и именно по его местонахождению определяется адрес организации, но теоретически могла быть и такая рабочая ситуация, когда, предположим, требовалось отладить до автоматизма работу подчиненных в ОП, а потому директор временно исполнял свои обязанности именно там.
20 сентября 2016 в 11:04
Т.е. в ялтинскую налоговую можно написать письмо о том, что директор временно исполнял свои обязанности в Симферополе, а налоговые между собой сделают взаимозачет? Нужно ли делать уточненки по форме 6-НДФЛ? Спасибо за ответ.
20 сентября 2016 в 11:21
Цитата (Надежда_24):Т.е. в ялтинскую налоговую можно написать письмо о том, что директор временно исполнял свои обязанности в Симферополе
Я не знаю, так ли это было, Вы не ответили на мой вопрос. Если фактически он работал в Ялте (а проверить это достаточно легко), вариант не годится. Если работал в Симферополе, то нужно было оформить соответствующим образом кадровые документы (а их совершенно точно запросят при проверке), перечислять за него НДФЛ в Симферополе и там же сдавать отчетность по НДФЛ.
Если в Ялте в какой-то промежуток времени работников фактически не было, то и обязанности по НДФЛ не возникало (можно было пояснить это письмом в ИФНС с приложением копий подтверждающих документов).
20 сентября 2016 в 11:31
Фактически он работал в Ялте, работники в Ялте были все время (в лице директора), т. е. обязательства по НДФЛ были. Что делать в таком случае? И какие кадровые документы могут запросить при проверке? Спасибо.
20 сентября 2016 в 11:43
Цитата (Надежда_24):Фактически он работал в Ялте, работники в Ялте были все время (в лице директора), т. е. обязательства по НДФЛ были.
Тогда нужно перечислять НДФЛ и набежавшие пени в ИФНС г. Ялты и одновременно писать письмо о возврате ошибочно перечисленной суммы налога в Симферополе.
Цитата (Надежда_24): И какие кадровые документы могут запросить при проверке?
Трудовые договоры с указанием адреса рабочего места, приказы о временном или постоянном переводе на работу в другое подразделение, карточки Т-2, табели учета рабочего времени).
20 сентября 2016 в 11:45
Огромное спасибо за столь исчерпывающий ответ!
20 сентября 2016 в 11:48
И еще один маленький вопросик: нужно ли делать уточненки по форме 6-НДФЛ?
20 сентября 2016 в 11:59
Если они были ошибочно заполнены - да, конечно. Но заполнение 6-НДФЛ это уже отдельный вопрос.
20 сентября 2016 в 12:12
Спасибо
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер