Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

ООО на УСН оплатило директору туристическую путевку: какие налоги и взносы нужно уплачивать?

19 сентября 2016 в 10:56
Добрый день!
Хотела уточнить следующий момент. Мы - ООО на УСН (доходы).
Была приобретена путевка туристическая в подмосковную гостиницу на ген.директора + 3 человека за счет средств ООО.
После подсказки специалистов, правда я не уточняла что фирма на УСН (доходы), поняла, что надо сделать начисления как по з/плате и начислить полный "комплект" налогов (НДФЛ, страх.взносы, ФОМС, ФСС и ФСС от НС) по каждому сотруднику на сумму путевки.
Сейчас смотрю в интернете информацию и вижу следующее:
Стоимость путевки не облагается НДФЛ, если она (п.9 ст.217 НК):
- не является туристической;
- санаторно-курортная организация расположена на территории РФ;
- предоставляется за счет средств работодателя или за счет средств, полученных на спецрежиме, т.е. расходы по ней не учитываются при расчете налога на прибыль.
Насколько это правомерно, подскажите, пожалуйста, умные люди!!!  И, если это действительно так, как быть с остальными взносами?
19 сентября 2016 в 13:14
Добрый день.
Цитата (B_ird):надо сделать начисления как по з/плате и начислить полный "комплект" налогов (НДФЛ, страх.взносы, ФОМС, ФСС и ФСС от НС) по каждому сотруднику на сумму путевки.
Это правильный вариант.
Цитата (B_ird):Сейчас смотрю в интернете информацию и вижу следующее: Стоимость путевки не облагается НДФЛ, если она (п.9 ст.217 НК):
- не является туристической;
- санаторно-курортная организация расположена на территории РФ;
- предоставляется за счет средств работодателя или за счет средств, полученных на спецрежиме, т.е. расходы по ней не учитываются при расчете налога на прибыль.
Насколько это правомерно, подскажите, пожалуйста
Вы упускаете здесь ключевое, посмотрите непосредственно в текст налогового кодекса:
Цитата (Ст. 217 НК РФ):9) суммы полной или частичной компенсации (оплаты) работодателями своим работникам и (или) членам их семей, бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости, инвалидам, не работающим в данной организации, стоимости приобретаемых путевок, за исключением туристских, на основании которых указанным лицам оказываются услуги санаторно-курортными и оздоровительными организациями, находящимися на территории Российской Федерации...
И только после этого, уже как дополнительное условие, идут упоминания про спецрежим и неуплату налога на прибыль.
19 сентября 2016 в 13:36
Спасибо большое за ответ!!!
Еще момент, если можно, дата счета и договора - август, акт выполненных работ 09.09, дата выдачи туристической путевки 15.09.16. Когда должен был быть уплачен НДФЛ с этого, ориентироваться на дату выдачи путевки? Я смотрела, вроде как, на следующий день после получения дохода в натуральном виде. Если опять-таки не ошибаюсь....
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
19 сентября 2016 в 13:45
Цитата (B_ird):ориентироваться на дату выдачи путевки
Да (см. пп. 2 п. 1 ст. 223, пп. 1 п. 2 ст. 211 НК РФ).
Цитата (Ст. 226 НК РФ):6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.
19 сентября 2016 в 14:42
Спасибо огромное Вам и сайту, куда некоторым бестолочам типа меня можно обратиться. )))
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер