Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расхождения при отражении векселя банка в декларациях по НДС за 1-й и 2-й квартал и декларацией по налогу на прибыль за полугодие

19 сентября 2016 в 23:32
Добрый день!
Организация на ОСНО, в течение 2015 - 1 полугодия 2016 года регулярно проводились операции с векселями третьего лица (банка). Все векселя поступили от покупателя в качестве оплаты за товары и услуги по номинальной стоимости, прибыли при их гашении получено не было (только убытки при досрочном гашении).
Операции отражались проводками:
Дт 58.02 Кт 62.01
Дт 91.02 Кт 58.02
Дт 76.06  Кт 91.01
Данные в декларации по налогу на прибыль лист 05, а также в декларациях по НДС в разделе 7 не были отражены.
Недавно получено уведомление о наличии расхождений в декларациях по НДС за 1  и 2 квартал 2016 года и декларацией по налогу на прибыль за 1 полугодие 2016 года. Расхождение связано с наличием операций не облагаемых НДС (касается как раз вышеупомянутых векселей).
Подскажите, пожалуйста, как поступить: откорректировать декларации по НДС (заполнить раздел 7) или изменить операции, касающиеся векселей (минуя счет 91) и откорректировать декларацию по налогу на прибыль?

Благодарю за внимание!
Виктория Цветаева Модератор
19 сентября 2016 в 23:41
Цитата (Anu-Tik):Добрый день!
Организация на ОСНО, в течение 2015 - 1 полугодия 2016 года регулярно проводились операции с векселями третьего лица (банка). Все векселя поступили от покупателя в качестве оплаты за товары и услуги по номинальной стоимости, прибыли при их гашении получено не было (только убытки при досрочном гашении).
Операции отражались проводками:
Дт 58.02 Кт 62.01
Дт 91.02 Кт 58.02
Дт 76.06  Кт 91.01
Данные в декларации по налогу на прибыль лист 05, а также в декларациях по НДС в разделе 7 не были отражены.
Недавно получено уведомление о наличии расхождений в декларациях по НДС за 1  и 2 квартал 2016 года и декларацией по налогу на прибыль за 1 полугодие 2016 года. Расхождение связано с наличием операций не облагаемых НДС (касается как раз вышеупомянутых векселей).
Подскажите, пожалуйста, как поступить: откорректировать декларации по НДС (заполнить раздел 7) или изменить операции, касающиеся векселей (минуя счет 91) и откорректировать декларацию по налогу на прибыль?


Благодарю за внимание!
Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
Важный бух  75 966 баллов, г. Астрахань
20 сентября 2016 в 15:29
Цитата (Anu-Tik):Благодарю за внимание!
А в чем заключается ваш вопрос ?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
20 сентября 2016 в 22:37
Виктория Цветаева, 
Добрый день,
Вы откорректировали вопрос, удалив, к сожалению сам вопрос. Он был один, в конце, все остальное лишь пояснение. Очень прошу восстановить...Спасибо!
Виктория Цветаева Модератор
20 сентября 2016 в 22:58
Добрый день, исходя из Вашего первоначального заголовка "Отражение векселя в учете и последующая корректировка деклараций по НДС/налогу на прибыль" я решила, что Вы обсуждаете в одной теме два вопроса: бухгалтерский учёт векселя и корректировка деклараций по НДС и налогу на прибыль. Так как Вас интересует только один вопрос, связанный с расхождениями в декларациях, я вернула полный текст в Ваше первое сообщение.
Александр Погребс Главный консультант
21 сентября 2016 в 09:10
Добрый день!
Цитата (Anu-Tik):Подскажите, пожалуйста, как поступить: откорректировать декларации по НДС (заполнить раздел 7) или изменить операции, касающиеся векселей (минуя счет 91) и откорректировать декларацию по налогу на прибыль?
Вариантов здесь нет. 
Вы должны уточнить декларацию по НДС, в которой:
- добавить необлагаемые операции;
- уменьшить вычет по НДС в связи с наличием необлагаемых операций (вопрос в раздельном учете НДС по "общих расходам").

Но перед подачей уточненной декларации не забудьте сначала погасить недоимку и уплатить пени.

Изменение проводок с целью скрыть наличие операций с векселями Вам не поможет и только приведет к дополнительным штрафам.

Успехов!
22 сентября 2016 в 23:09
Александр Погребс, 
Благодарю за ответ!
Подскажите, пожалуйста, лист 05 в декларации по налогу на прибыль заполнять нужно? Вроде как вексель в данном случае выступает как средство оплаты за товар... Спасибо!
Александр Погребс Главный консультант
23 сентября 2016 в 08:56
Добрый день!
Цитата (Anu-Tik):Вроде как вексель в данном случае выступает как средство оплаты за товар...
Нет, не так.

Вексель в Вашем случае - ценная бумага, которую Вы приобретаете у своего покупателя с взаимозачетом обязательства по оплате векселя и обязательства по оплате товара.

Значит, и отразить должны, как приобретение ценной бумаги, так и последующую реализацию этой ценной бумаги.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер