Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Сроки перечисления НДФЛ

20 сентября 2016 в 08:51
Доброго дня!
Сотрудник работал с 01-08.09.2016,
с 09.09.2016 ушел в отпуск.
Срок выплаты аванса у нас пока что - 20 число текущего месяца, в эту дату мы должны отправить сотруднику зп за отработанные дни сентября. А когда с этой суммы перечислять НДФЛ? В последний день месяца - 30 сентября? Ведь второй части зп не будет за этот месяц.
Важный бух  75 966 баллов, г. Астрахань
20 сентября 2016 в 08:57
Цитата (vok9000):. А когда с этой суммы перечислять НДФЛ?
Здравствуйте. С какой суммы ? С отпускных ?
Люда Архангельская  2 367 баллов
20 сентября 2016 в 09:08
46 баллов Добавить баллы
Добрый день. Весьма распространенная ситуация. Человек ушел в отпуск а за отработанные в начале месяца дни получает зарплату в срок выдачи аванса на предприятии. До окончания месяца у него доходов не будет. Выдаете 20 числа ему зарплату за этот месяц. Здесь применимы правила исчисления, удержания и перечисления налога досрочно, т.е. до окончания месяца. Вам нужно указать
100 30.09.2016
110 20.09.2016
120 21.09.2016- перечисление налога не позднее следующего дня, указанного по стр.110

  Цитата (Заполнение 6-НДФЛ — частые вопросы):
До недавнего времени специалисты ФНС и Минфина утверждали, что невозможно определить налоговую базу до того, как наступит дата фактического получения дохода. Значит, невозможно исчислить и тем более удержать НДФЛ до 31 января 2016 года (например, письмо Минфина от 10.07.2014 № 03-04-06/33737). Поэтому считалось, что удержанные до конца месяца суммы НДФЛ налогом не являются (например, письмо ФНС от 25.07.2014 № БС-4-11/14507). Организациям в судах приходилось доказывать, что это был все-таки налог, который удержан из дохода налогоплательщика. К счастью, судебная практика сложилась полностью в пользу налоговых агентов. Важно, что применительно к форме 6-НДФЛ ФНС изменила свою точку зрения в письме от 24.03.2016 № БС-4-11/5106. ( т.е. одобрили вышеукзанный порядок отражения таких сумм в 6-НДФЛ)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
20 сентября 2016 в 09:35
Важный бух, с суммы отработанных сотрудником дней в сентябре.
20 сентября 2016 в 09:38
Цитата (Люда Архангельская):Здесь применимы правила исчисления, удержания и перечисления налога досрочно, т.е. до окончания месяца.
То есть получается, по усмотрению работодателя - можно и 30.09.16 уплатить? Или же всё-таки нужно 21.09.16 перечислить только?
А отразить в 6-НДФЛ начислением от 30.09.16.
Люда Архангельская  2 367 баллов
20 сентября 2016 в 09:46
0 баллов Добавить баллы
Дело в том, что работодатель не определяет срок перечисления НДФЛ, налог перечисляется только  в соответствии с п. 6 ст. 226 НК РФ, а там сказано, что не позднее следующего за выдачей зарплаты дня.   Если вы перечислите с опозданием 30.09.16, а не 21.09.2016, то будет штраф и пени. 
Цитата (vok9000):А отразить в 6-НДФЛ начислением от 30.09.16.
в стр 100 Вы отражаете дату дохода по ст. 223 НК, а датой дохода по зарплате признается последний день месяца- 30.09.2016- его и указываете в стр 100.
Важный бух  75 966 баллов, г. Астрахань
20 сентября 2016 в 09:51
0 баллов Добавить баллы
Цитата (vok9000):с суммы отработанных сотрудником дней в сентябре.
В принципе доход известен, больше начислений не будет. Если удерживаете НДФЛ с зарплаты за отработанные дни, его нужно уплатить не позднее следующего за выплатой дня, а вот для уплаты НДФЛ с отпускных, сделать это нужно не позднее 30 сентября ( ст. 226 НК )
20 сентября 2016 в 09:58
Люда Архангельская, Спасибо! )
20 сентября 2016 в 09:58
Цитата (Важный бух):
Цитата (vok9000):с суммы отработанных сотрудником дней в сентябре.
В принципе доход известен, больше начислений не будет. Если удерживаете НДФЛ с зарплаты за отработанные дни, его нужно уплатить не позднее следующего за выплатой дня, а вот для уплаты НДФЛ с отпускных, сделать это нужно не позднее 30 сентября ( ст. 226 НК )
Большое спасибо! )
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер