Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение договоров ГПХ в 6-НДФЛ

20 сентября 2016 в 11:41
Здравствуйте, подскажите как быть. У нас имеются сотрудники работающие по договору ГПХ+ аренда, в разделе 2 отчета 6 ндфл я отражаю даты выплаты гпх как 02.09.2016 ( когда фактически выплатили) и в раздел 1 я включаю сумму этих ГПХ  в начисление за август ( в 1 с ЗУП эти ГПХ и Аренда у меня в периоде август). Скажите правильно ли это?
Важный бух  75 933 балла, г. Астрахань
20 сентября 2016 в 11:53
6 баллов Добавить баллы
Цитата (ЕвгенияР):в разделе 2 отчета 6 ндфл я отражаю даты выплаты гпх как 02.09.2016 ( когда фактически выплатили) и в раздел 1 я включаю сумму этих ГПХ  в начисление за август ( в 1 с ЗУП эти ГПХ и Аренда у меня в периоде август). Скажите правильно ли это?
Здравствуйте Евгения. Это неправильно. В разделе 1 доход отражается в соответствии с нормами статьи 223 НК. Для ГПХ и аренды дата дохода, это дата его выплаты. И отражать в форме нужно соответственно,  в сентябре по дате выплаты ( 02.09.16)
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
20 сентября 2016 в 11:53
6 баллов Добавить баллы
ЕвгенияР, добрый день.
Нет, это не правильно.
Цитата (НК РФ. Статья 223. Дата фактического получения дохода):1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;
В вашем случае доход начислен = налог исчислен = налог удержан = в сентябре. Но поскольку в 1 разделе месяцы периода не указываются, это будет иметь значение при переходящих выплатах - когда будете перечислять аренду за сентябрь в октябре. В этом случае суммы, выплаченные в октябре, попадут и в 1 и во 2 раздел расчёта за 4 квартал.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
20 сентября 2016 в 13:09
Здравствуйте.
Цитата (ЕвгенияР):У нас имеются сотрудники работающие по договору ГПХ+ аренда, в разделе 2 отчета 6 ндфл я отражаю даты выплаты гпх как 02.09.2016 ( когда фактически выплатили) и в раздел 1 я включаю сумму этих ГПХ  в начисление за август ( в 1 с ЗУП эти ГПХ и Аренда у меня в периоде август). Скажите правильно ли это?
В бухгалтерском учете начисления производятся в августе, а в налоговом учете - в сентябре.  6-НДФЛ заполняется по данным налогового учета.
20 сентября 2016 в 17:50
Sveto4Divny, скажите как тогда быть
20 сентября 2016 в 17:53
Sveto4Divny, не пойму тогда как быть с ндфл?
Важный бух  75 933 балла, г. Астрахань
20 сентября 2016 в 18:05
Цитата (ЕвгенияР):не пойму тогда как быть с ндфл
Что конкретно не поймете ? Как отразить в форме вам написали.
20 сентября 2016 в 18:27
Важный бух, то есть получается в начислено я не ставлю сумму ГПХ и аренды, ндфл исчисленный я не включаю сумму аренды и ГПХ и удержано тоже ( за 3 квартал)? Как быть тогда с отчетами за 1 и 2 кварталы ( ситуация аналогичная )
Важный бух  75 933 балла, г. Астрахань
20 сентября 2016 в 18:35
Цитата (ЕвгенияР):то есть получается в начислено я не ставлю сумму ГПХ и аренды, ндфл исчисленный я не включаю
Где именно в начислено? В каком месяце ?
20 сентября 2016 в 18:40
Важный бух, в отчете за 3 квартал, месяц август
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
20 сентября 2016 в 20:03
Цитата (ЕвгенияР):Как быть тогда с отчетами за 1 и 2 кварталы ( ситуация аналогичная )
Корректировать.
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
20 сентября 2016 в 20:06
Цитата (ЕвгенияР):то есть получается в начислено я не ставлю сумму ГПХ и аренды, ндфл исчисленный я не включаю сумму аренды и ГПХ и удержано тоже ( за 3 квартал)
Почему не включаете? Вы же их выплатили в сентябре, а это 3 квартал.
Nataly S Консультант
20 сентября 2016 в 23:48
Цитата (ЕвгенияР):получается в начислено я не ставлю сумму ГПХ и аренды, ндфл исчисленный я не включаю сумму аренды и ГПХ и удержано тоже ( за 3 квартал)?
Складывается впечатление, что Вы не читаете ответы.
Попробую объяснить еще раз.
Акт за август подписан 31.08.16 на сумму 1000 руб. В этот день Вы отражаете в бухучете Дт 20 (26, 44, ...) Кт 60 (76)  1000 руб.
В налоговом учете по НДФЛ Вы не отражаете ничего.
02.09.16 произведена выплата в сумме 870 руб. за минусом НДФЛ 130 руб. В этот день в налоговом учете Вы признаете доход физлица на основании п 1 ст 223 НК. Для договора ГПХ день получения дохода = день выплаты дохода.
В отчетности за 9 месяцев Вы отражаете
- в Разделе 1 формы 6-НДФЛ по строке 020 доход 1000 руб., по строке 040 НДФЛ исчисленный 130 руб., по строке 070 НДФЛ удержанный 130 руб.
- в Разделе 2
100: 02.09.16
110: 02.09.16
120: 03.09.16
130: 1000
140: 130

Если что-то остается непонятным, постарайтесь сформулировать конкретный уточняющий вопрос, потому как нереально дать конкретные ответы на вопросы:
Цитата (ЕвгенияР):скажите как тогда быть
Цитата (ЕвгенияР):не пойму тогда как быть с ндфл?
 "Тогда" - это когда? "не пойму" - что именно не пойму?
21 сентября 2016 в 06:23
Nataly S, спасибо теперь я поняла
21 сентября 2016 в 06:25
Цитата (
):
Nataly S, 
Только такой нюанс- я до этого сверяла исчисленный ндфл по анализу счета 68( все шло), а вот теперь с переносами выплат ГПХ у меня ничего не сойдётся ( переходящий ндфл)
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
21 сентября 2016 в 07:30
Добрый день.
Цитата (ЕвгенияР ): все шло
Данные бухгалтерского учёта вообще очень часто не идут с данными налогового учёта. Это нормально.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер