Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Предоставление в ИФНС пояснений о несоответствии сумм, отраженных в декларации по НДС

Леина (автор вопроса)  5 баллов, г. Санкт-Петербург
20 сентября 2016 в 17:09
Добрый день, коллеги и форумчане!

Прошу помочь, не совсем понимаю что именно не нравится налоговикам.
Пришло требование о предоставлении пояснений:
В соответствии с п. 1 ст. 31 Налогового кодекса Российской Федерации, в пятидневный срок со дня получения (вручения) настоящего Требования Вам необходимо представить письменные пояснения по расхождениям между суммами отраженными в стр. 3_130_03 - принятых к вычету в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, либо при изменении условий или при расторжении договора о возврате соответствующих сумм оплаты, частичной оплаты),  и  восстановленными суммами НДС отраженными по стр. 3_090_05 Налоговых деклараций по НДС представленных  за 1, 2 кварталы 2016г. Необходимо представить письменные пояснения о причинах несоответствия данных,  с  приложением оборотно - сальдовой ведомости 76 ВА, проверить полноту сумм НДС подлежащих
восстановлению ранее принятых к вычету  по строке 130 налоговых деклараций. При
обнаружении ошибок внести необходимые изменения и представить в налоговый орган
уточненные декларации по НДС за соответствующие периоды.

Что им писать и что им не нравится?

Прошу помочь. Заранее огромное спасибо!
Morri  1 117 баллов, г. Севастополь
20 сентября 2016 в 17:40
Леина, добрый день.
Судя по всему, у вас есть различия между суммами авансов полученных и принятых к вычету и потом восстановленных при поступлении товаров(услуг) от поставщиков
У вас в 1 кв. были авансовые СФ, которые вы приняли к вычету?
Леина (автор вопроса)  5 баллов, г. Санкт-Петербург
21 сентября 2016 в 12:47
Были авансовые счет-фактуры в 1 кв., товар по которым мы получили во втором квартале, а ещё был перезачет нашей оплаты в счет другой поставки, но по этой оплате, в 4 кв. была авансовая счет-фактура, может им это не нравится?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Morri  1 117 баллов, г. Севастополь
21 сентября 2016 в 13:24
Цитата (Леина):Были авансовые счет-фактуры в 1 кв., товар по которым мы получили во втором квартале, а ещё был перезачет нашей оплаты в счет другой поставки, но по этой оплате, в 4 кв. была авансовая счет-фактура
 Значит были. Проверьте суммы, заявленные в ав.СФ, и суммы в СФ к полученному товару. Они совпадают? Проверьте коды видов операций по этим СФ.
Леина (автор вопроса)  5 баллов, г. Санкт-Петербург
21 сентября 2016 в 14:09
Ничего не понимаю Грустный
Вложение:
покупок 1.xls скачано: 4 раза
покупок 2.xls скачано: 4 раза
продаж 1.xls скачано: 5 раз
продаж 2.xls скачано: 2 раза



Morri  1 117 баллов, г. Севастополь
21 сентября 2016 в 17:54
Леина, приложите ваши книги покупок и продаж за 1 и 2 кв., и декларацию за 1 и за 2 кв. (наименования и ИНН закрасьте) Посмотрим, что там отражено
Леина (автор вопроса)  5 баллов, г. Санкт-Петербург
22 сентября 2016 в 11:26
Morri, прикрепила чуть выше
Morri  1 117 баллов, г. Севастополь
22 сентября 2016 в 16:39
Леина, в книгах продаж за 1 и 2 кв. пункт 1, что это за СФ?
Леина (автор вопроса)  5 баллов, г. Санкт-Петербург
22 сентября 2016 в 17:06
Morri, в 1 квартале - это счет-фактура на аванс которую мы принимали к учету в 2015 году, но потом перезачли эту оплату не как аванс, а как оплату за другую поставку.
а во втором квартале - это счет-фактура на аванс, которая была в первом квартале, а товар поступил во втором квартале.
Morri  1 117 баллов, г. Севастополь
22 сентября 2016 в 17:24
Леина, 
Цитата (Леина):во втором квартале - это счет-фактура на аванс, которая была в первом квартале, а товар поступил во втором квартале.
принимать к вычету СФ на аванс, выданную в 1 кв. надо было в 1 кв. А вы ее перенесли и приняли к вычету во 2 кв. На каком основании?
Цитата (Леина):в 1 квартале - это счет-фактура на аванс которую мы принимали к учету в 2015 году, но потом перезачли эту оплату не как аванс, а как оплату за другую поставку.
Где это видно в декларациях 2015 года?
Я так понимаю, что ваше требование из ИФНС именно по этим двум моментам.
Леина (автор вопроса)  5 баллов, г. Санкт-Петербург
22 сентября 2016 в 17:36
Morri, 
Цитата (Morri):принимать к вычету СФ на аванс, выданную в 1 кв. надо было в 1 кв. А вы ее перенесли и приняли к вычету во 2 кв. На каком основании?
Счет-фактуру на аванс мы приняли в первом квартале, во втором мы восстановили НДС по это поставке.
Цитата (Morri):Где это видно в декларациях 2015 года?
в смысле? мы же приняли счет-фактуру на аванс в 4 квартале 2015 года, а в 1 квартале 2016 перевесили эту оплату на другую поставку, т.е. оплата перестала быть авансом и мы восстановили НДС
Morri  1 117 баллов, г. Севастополь
22 сентября 2016 в 19:24
Леина, если сравнивать две декларации 1 и 2 кв., то получается, что в 1 кв. вы приняли к вычету сумму 2182.
А во 2 кв. вы восстанавливаете 10076. Вот и не совпадение.
Вы в декларации и здесь в сообщениях написали все пояснения. То же самое надо пояснить налоговой и приложить затребованные документы.
А еще советую позвонить в свою налоговую и уточнить у них, что именно им не нравится.
Леина (автор вопроса)  5 баллов, г. Санкт-Петербург
22 сентября 2016 в 19:31
Morri, спасибо.
Morri  1 117 баллов, г. Севастополь
22 сентября 2016 в 19:34
Леина, пожалуйста
Потом напишите, что налоговая сказала
Успехов!
Леина (автор вопроса)  5 баллов, г. Санкт-Петербург
23 сентября 2016 в 16:52
Отправила пояснения. До самой налоговой не дозвонилась.
Morri  1 117 баллов, г. Севастополь
23 сентября 2016 в 17:23
Леина, ждем реакции тогда Молюсь
Леина (автор вопроса)  5 баллов, г. Санкт-Петербург
23 сентября 2016 в 17:44
Очень надеюсь, что все обойдется и их все устроит Молюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер