Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДФЛ с отпускных

21 сентября 2016 в 12:31
Доброго всем времени суток. Вопрос: Отпускные начислили ( с учетом вычета на детей) в январе 2016 г.( отпуск с 09.01.2016 г) Перечислили отпускные и НДФЛ в декабре 2015 г . ( НДФЛ перечислили по правилам 2015 г).В каком отчете ( 6-НДФЛ или уточнение за 2015 г 2-НФДЛ) правильно отразить  этот НДФЛ?Если  уточнения по  2-НДФЛ за 2015 г, но как тогда отразить вычеты на детей? 
Может у кого-то была подобная ситуация.
юлия79  208 382 балла, г. Омск
21 сентября 2016 в 13:09
Цитата (МариЗ):Вопрос: Отпускные начислили ( с учетом вычета на детей) в январе 2016 г.( отпуск с 09.01.2016 г) Перечислили отпускные и НДФЛ в декабре 2015 г . ( НДФЛ перечислили по правилам 2015 г).В каком отчете ( 6-НДФЛ или уточнение за 2015 г 2-НФДЛ) правильно отразить  этот НДФЛ?Если  уточнения по  2-НДФЛ за 2015 г, но как тогда отразить вычеты на детей? 
Может у кого-то была подобная ситуация.
Добрый день
Если вы называете сумму ,перечисленную в декабре отпускными,то и начисление должно быть декабрем.В справке 2НДФЛ отпускные отражаются в момент выплаты.т.е. это доходы 2015 года-Письмо ФНС от 09.01.08 № 18-0-09/0001.

А как НДФЛ посчитали в декабре?
21 сентября 2016 в 13:21
Это понятно, что надо было начислять в декабре, но факт уже свершился. НДФЛ посчитали в январе, как и сами отпускные. как сейчас исправить ситуация по- правильному.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
юлия79  208 382 балла, г. Омск
21 сентября 2016 в 13:24
Цитата (МариЗ):НДФЛ посчитали в январе
А перечислили как?Период указали какой год?
Цитата (МариЗ):Перечислили отпускные и НДФЛ в декабре 2015 г
21 сентября 2016 в 13:26
НДФЛ с отпускных за январь 2016г, раньше вопросов никаких не было( прошли выездную проверку), пока не появился отчет 6-НДФЛ.
юлия79  208 382 балла, г. Омск
21 сентября 2016 в 18:15
Тогда отражайте все в январе 2016 года ,если возвращаться в 2015 год,то это не только уточнение 2НДФЛ,а еще и ПФР,ФСС начисление взносов вы ведь отразили в январе?
22 сентября 2016 в 07:13
я сдала 6-НДФЛ с указанием этого НДФЛ,из налоговой пришло требование о пояснении, пояснила ситуацию и еще раз оплатили этот НДФЛ. Так на сегодня налоговая выписала пени и штраф и мало того возбуждают дело об административной ответственности. Гл.бух сказал сдавай уточненку за 1 квартал, и уточненку по 2-НДФЛ за 2015 г, я тоже сказала про ПФР и ФСС надо тогда перерасчет делать, он сказал что не надо. и как быть прям и незнаю.
юлия79  208 382 балла, г. Омск
22 сентября 2016 в 07:19
Цитата (МариЗ):раз оплатили этот НДФЛ.
Добрый день
Вы все-таки в п/п поручении ,когда в декабре перечисляли НДФЛ с отпускных,какой период указали?
22 сентября 2016 в 10:24
январь 2016 г
Sveto4Divny  7 919 баллов, г. Новосибирск
23 сентября 2016 в 13:59
Добрый день.
Цитата (МариЗ):и как быть прям и незнаю.
А какие у вас варианты? Конечно, нужно править 2-НДФЛ за 2015 г. и 6-НДФЛ за 2016 г., уточнять платёж, делать акт сверки за 2015 и 2016.
26 сентября 2016 в 06:47
Sveto4Divny, добрый день. Вопрос еще в том как быть с вычетом по НДФЛ, который был предоставлен в январе.
Sveto4Divny  7 919 баллов, г. Новосибирск
26 сентября 2016 в 07:50
Добрый день.
Цитата (МариЗ):как быть с вычетом по НДФЛ, который был предоставлен в январе
А что не так с вычетом? Два раза предоставили? И к отпускным (выплаченным в декабре), и к зарплате за январь?
26 сентября 2016 в 08:03
Sveto4Divny,вычет предоставлен в январе при начислении отпускных, а если уточняю 2-НДФЛ за 2015 г, то там какой вычет? справки за 2015 год как заполнить? уточнять придется и ФСС и ПФР и прибыль тогда?
Sveto4Divny  7 919 баллов, г. Новосибирск
26 сентября 2016 в 08:08
Цитата (МариЗ):вычет предоставлен в январе при начислении отпускных
Вычет предоставляется ко всем видам доходов в совокупности, а не к отпускным. У вас в январе доход у работника был? Вот к нему и примените.
Цитата (МариЗ):а если уточняю 2-НДФЛ за 2015 г, то там какой вычет?
Опять - ко всем доходам, которые получены в декабре - з/пл + отпускные.
Цитата (МариЗ):уточнять придется и ФСС и ПФР и прибыль тогда?
Вы сначала с НДФЛ разберитесь.
26 сентября 2016 в 08:55
Sveto4Divny, спасибо, но чтобы менять что-то я должна понимать всю ситуацию, а не частично.
Nataly S Консультант
26 сентября 2016 в 11:14
Здравствуйте.

Последовательность действий:
1. Уплатить пени.
2. Подать уточненную справку 2-НДФЛ за 2015 год с учетом отпускных и без учета январского вычета.
3. Пересчитать НДФЛ 2016 год и подать уточненные 6-НДФЛ за 1 квартал и полугодие, исключив из доходов отпускные, выплаченные в декабре.

И не забыть внести изменения в налоговые регистры по НДФЛ за 2015 и 2016 годы по этому сотруднику.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер