Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет налоговой базы по прибыли при продаже товаров частями

21 сентября 2016 в 13:33
Добрый день! Подскажите пожалуйста. Купили товар во 2 кв. положили на ответ.хран. в третьем квартале продали часть товара. а часть будет продана в 4 кв. Для расчета налога на прибыль доходом будет стоимость проданных товаров (без НДС) а в расходы я могу взять стоимость только проданных товаров? Только вот на основании какого документа, если товары были куплены по одной товарной накладной на 10 шт.
Авуар  13 185 баллов, г. Челябинск
22 сентября 2016 в 12:56
24 балла Добавить баллы
Цитата (Елена11):Купили товар во 2 кв. положили на ответ.хран. в третьем квартале продали часть товара. а часть будет продана в 4 кв. Для расчета налога на прибыль доходом будет стоимость проданных товаров (без НДС) а в расходы я могу взять стоимость только проданных товаров? Только вот на основании какого документа, если товары были куплены по одной товарной накладной на 10 шт.
Добрый день!
А вы разве учет не ведете?
Что значит 
Цитата (Елена11):Только вот на основании какого документа,
У вас есть приходные документы (накладная, с/ф, )
Оприходован товар: Д 41.1 К 60.1
                           НДС Д 19 К 60.1
Продан товар, оформляете накладную и с/ф.
При этом формируются проводки: Д 62.1 К 90.1
                                                  НДС Д 90.3 К 68.2
                                                          Д 90.2 К 41.1

То есть сколько товара продано, столько и спишется.
Остальной (непроданный) товар будет учитываться в остатке, пока не продастся весь.
22 сентября 2016 в 14:49
Спасибо за ответ)
90.2.1 -себестоимость продаж
 90.1.1 выручка, а разницу этих счетов на каком счете я увижу (очень плохо ориентируюсь в оборотно-сальдовой ведомости) правильно я понимаю выручка -себестоимость= налоговая база по прибыли(если только эти показатели брать)
 и правильно я понимаю, что пока товар не продан не учтется на 90.2.1; и стоимость купленного товара при определении налоговой базы по прибыли нельзя включать в расчет, пока он не будет продан.?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Авуар  13 185 баллов, г. Челябинск
23 сентября 2016 в 06:31
Цитата (Елена11):правильно я понимаю, что пока товар не продан не учтется на 90.2.1; и стоимость купленного товара при определении налоговой базы по прибыли нельзя включать в расчет, пока он не будет продан.?
Уточните: это какая-то задачка или рабочая ситуация?Думаю
Учет ведется вручную?Счёты
Вы - бухгалтер (какое-то базовое образование присутствует)?Кирпичная стена

Уж больно вопросы-то.....Стыдно!
23 сентября 2016 в 12:09
нет учет ведется в 1с 7.7. да очень слабый бухгалтер...рабочая ситуация. Хотела понять
что пока товар не продан не учтется на 90.2.1; и стоимость купленного товара при определении налоговой базы по прибыли нельзя включать в расчет, пока он не будет продан.?
Авуар  13 185 баллов, г. Челябинск
23 сентября 2016 в 12:35
Цитата (Елена11):Хотела понять
что пока товар не продан не учтется на 90.2.1; и стоимость купленного товара при определении налоговой базы по прибыли нельзя включать в расчет, пока он не будет продан.?
Почему-то у меня сложилось мнение, что вы ответов не читаете...

Цитата (Авуар):У вас есть приходные документы (накладная, с/ф, )
Оприходован товар: Д 41.1 К 60.1
                           НДС Д 19 К 60.1
Продан товар, оформляете накладную и с/ф.
При этом формируются проводки: Д 62.1 К 90.1
                                                  НДС Д 90.3 К 68.2
                                                          Д 90.2 К 41.1

То есть сколько товара продано, столько и спишется.
Остальной (непроданный) товар будет учитываться в остатке, пока не продастся весь.
23 сентября 2016 в 13:34
Авуар, извините) большое спасибо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер