Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Договор уступки права требования у должника

21 сентября 2016 в 15:56
Добрый день. Помогите разобраться
ООО от фирмы А в декабре 2014 году был получен займ на сумму 100 000 руб
На займ начислено 10 000 руб процентов.
Оплаты займа не было.
ИТОГО на 14.01.2016 задолженность ООО перед фирмой А составляет 110 000 руб
15.01.2016 фирмой А был заключен с фирмой Б договор уступки права требования долга ООО на сумму 110 000.
ООО была оплачена задолженность фирме Б: 01.03.16-20000 руб и 01.06.2016-65000 руб.
ООО применяет УСНО. Помогите с правильным оформлением данных операций и отражением их в КУДИР у ООО. Если я правильно понимаю, то в расходы мы можем принять только 10000 руб из всего оплаченного долга? Имеет ли значение в какой момент оплаты задолженности можно их принять в расходы, при полном погашении задолженности или же можно в один из платежей?
Проводки ООО
51-66.03 – 100 000руб Получен займ от фирмы А
91.02-66.04 – 10 000 начислены проценты по займу

66.03-76.05 (фирма Б) -100000 руб- ДУПТ
66.04-76.05(фирма Б) – 10 000 руб –ДУПТ

76.05(фирма Б) -51 – 20 000руб частично погашена задолженность
76.05(фирма Б) -51 – 65 000 руб частично погашена задолженность
Лёлька1  501 балл, г. Арсеньев
22 сентября 2016 в 09:35
0 баллов Добавить баллы
Елена Татарникова, Здравствуйте, 
До 1 января 2015 года проценты включали в «упрощенные» расходы только в пределах определенных норм.
С 1 января 2015 года проценты по долговым обязательствам любого вида можно учесть в расходах без ограничений по той ставке, которая предусмотрена условиями договора (п. 1 ст. 269 НК РФ).
Даже если стороны заключили договор до 1 января 2015 года, начисленные после указанной даты проценты нормировать не нужно. Их можно будет учесть при расчете налога без ограничений.

Когда были начислены ваши проценты?

Учет у должника не меняется, меняется только аналитика (Т.Е. Кредитор)
Счет учета будет не 66, а 67(т.к. займ более 1 года)
51-67.03 – 100 000руб Получен займ от фирмы А
91.02-67.04 – 10 000 начислены проценты по займу
Корректировкой долга делаете смену контрагента, обязательно должны быть подтверждающие документы об уступке права требования.
67.03(фирма Б) -51 – 20 000руб частично погашена задолженность
67.03(фирма Б) -51 – 65 000 руб частично погашена задолженность
22 сентября 2016 в 10:35
Цитата (Лёлька1):Учет у должника не меняется, меняется только аналитика (Т.Е. Кредитор)
Счет учета будет не 66, а 67(т.к. займ более 1 года)
51-67.03 – 100 000руб Получен займ от фирмы А
91.02-67.04 – 10 000 начислены проценты по займу
Корректировкой долга делаете смену контрагента, обязательно должны быть подтверждающие документы об уступке права требования.
67.03(фирма Б) -51 – 20 000руб частично погашена задолженность
67.03(фирма Б) -51 – 65 000 руб частично погашена задолженность
Спасибо большое. Так действительно все встает на свои места. Договор займа был составлен сроком на один год, поэтому и счет 66. Займ не погашался и проценты по нему тоже. Проценты рассчитаны по состоянию на 14.01.2016. Суммы в примере я поставила условно.Я, как новый бухгалтер пытаюсь привести в порядок учет в текущем году, менять что-то в прошлых периодах не хотелось бы. На данный момент у меня на руках есть договор займа, акт сверки с прежним кредитором по состоянию на 14.01.2016, уведомление о передаче долга и проводки которые я писала выше. Сейчас никаких начислений (процентов) на договор нет.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер