Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет излишков, выявленных при инвентаризации в организации на ЕНВД

22 сентября 2016 в 09:44
Добрый день! В организация ООО на ЕНВД (услуги по техобслуживанию и ремонту автомобилей) проведена инвентаризация ТМЦ на складе,выявлены излишки и недостачи на крупную сумму.Как отразится приход и списание данных ТМЦ на налогообложении? Спасибо.
ninarussu  46 021 балл, г. Таганрог
22 сентября 2016 в 10:20
27 баллов Добавить баллы
Добрый день
Цитата (ШаБэ):В организация ООО на ЕНВД (услуги по техобслуживанию и ремонту автомобилей) проведена инвентаризация ТМЦ на складе,выявлены излишки и недостачи на крупную сумму.Как отразится приход и списание данных ТМЦ на налогообложении?
Излишки    Д-т 10... К-т 91,01
Недостача Д-т 94    К-т 10...

Для налогового учета оприходование излишек  п.10 Ст.251 НК РФ, является  внереализационным доходом,а это ОСНО ,в том случае если нет совмещения с УСН

Цитата (Статья 250 НК РФ. Внереализационные доходы):В целях настоящей главы внереализационными доходами признаются доходы, не указанные в статье 249 настоящего Кодекса. Внереализационными доходами налогоплательщика признаются, в частности, доходы:

....
20) в виде стоимости излишков материально-производственных запасов и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации;
22 сентября 2016 в 13:18
добрый день! получается излишки если оприходовать то это внереализационный доход и надо налог на прибыль рассчитать,декларацию сдавать?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
26 сентября 2016 в 12:15
Добрый день.
Излишки, относящиеся исключительно к деятельности, переведенной на ЕНВД, на налогообложение никак не повлияют (налоговой базы по налогу на прибыль здесь не возникает).
ninarussu  46 021 балл, г. Таганрог
26 сентября 2016 в 13:08
Добрый день.
Цитата (Александра Кривошеева):Излишки, относящиеся исключительно к деятельности, переведенной на ЕНВД, на налогообложение никак не повлияют (налоговой базы по налогу на прибыль здесь не возникает).
Понятно, но чем обосновать?
Важный бух  75 933 балла, г. Астрахань
26 сентября 2016 в 13:19
Цитата (ШаБэ):добрый день! получается излишки если оприходовать то это внереализационный доход и надо налог на прибыль рассчитать,декларацию сдавать?
Здравствуйте. Нет (ст. 346.29 НК РФ).
26 сентября 2016 в 13:31
Цитата (ninarussu):чем обосновать?
Можно посмотреть, к примеру, письма Минфина от 23.10.2008 N 03-11-04/3/471, от 03.03.2014 года № 03-11-06/2/8836.
26 сентября 2016 в 13:34
Добрый день! От оприходования ТМЦ возникает внереализационный доход.Организация находится на ЕНВД по виду деятельности ТО и ремонт автотранспортных средств. Если имеется внереализационный доход ,то возникает необходимость исчисления налога  на прибыль.Хотелось бы услышать мнение экспертов сайта и может быть хоть какие-то ссылки на нормативные документы.Спасибо.
Важный бух  75 933 балла, г. Астрахань
26 сентября 2016 в 13:39
Цитата (ШаБэ):может быть хоть какие-то ссылки на нормативные документы
(ст. 346.29 НК РФ).  Этот не устраивает ?

2. Налоговой базой для исчисления суммы единого налога признается величина вмененного дохода, рассчитываемая как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер