Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет налога по УСН (доходы минус расходы)

Дарья1207 (автор вопроса)  0 баллов, г. Ялта
22 сентября 2016 в 10:51
Здравствуйте!

Подскажите, пожалуйста, как правильно рассчитать налог к уплате. Мы на усн доходы-расходы 7% (Крым).
Опишу ситуацию.
В 1 квартале были доходы 20000, расходы 10000, по итогам квартала уплатили 700 руб.
Во 2 квартале не было доходов, НО были расходы в сумме 8000
В 3 квартале были доходы 20000, расходы 10000. Вопрос: по и итогам 3 квартала нужно ли платить налог?
Допустим в 4 квартале не будет ни доходов ни расходов.
 По итогам года получается Доход=40000, Расход=28000, налог=840 руб. Или расходы второго квартала не будут учитываться?

Спасибо!
allabuhconsult  366 баллов, г. Москва
22 сентября 2016 в 11:09
30 баллов Добавить баллы
Цитата (Дарья1207):Здравствуйте!

Подскажите, пожалуйста, как правильно рассчитать налог к уплате. Мы на усн доходы-расходы 7% (Крым).
Опишу ситуацию.
В 1 квартале были доходы 20000, расходы 10000, по итогам квартала уплатили 700 руб.
Во 2 квартале не было доходов, НО были расходы в сумме 8000
В 3 квартале были доходы 20000, расходы 10000. Вопрос: по и итогам 3 квартала нужно ли платить налог?
Допустим в 4 квартале не будет ни доходов ни расходов.
 По итогам года получается Доход=40000, Расход=28000, налог=840 руб. Или расходы второго квартала не будут учитываться?

Спасибо!
Добрый день!

В соответствии пунктом 4 ст 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога НК РФ: Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.

Каждый раз вы считаете налог нарастающим итого за квартал, полугодие, 9 месяцев и год и из каждого исчисленного налога вычитаете уже уплаченный налог на предыдущие кварталы. Т.е за год вам надо доплатить 140 руб в бюджет т.е из 840 руб, 700 руб вы уже заплатили.
Дарья1207 (автор вопроса)  0 баллов, г. Ялта
22 сентября 2016 в 11:41
allabuhconsult, Получается в Кудире мы во втором квартале показываем только расходы?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
allabuhconsult  366 баллов, г. Москва
22 сентября 2016 в 11:48
Цитата (Дарья1207):allabuhconsult, Получается в Кудире мы во втором квартале показываем только расходы?
Да, все верно. Показываете только расходы, но по итогам года эти расходы тоже будут учитываться. Если бы у вас во втором квартале был хоть какой то доход даже меньше чем расходы то вы бы заплатити 1% от него.
ЕЮ  12 930 баллов, г. Санкт-Петербург
22 сентября 2016 в 12:15
Цитата (allabuhconsult):то вы бы заплатити 1% от него.
Добрый день!

Не согласна. Минимальный налог считается только по итогам налогового периода, а он для УСН - год.
Он потому и НАЛОГ. а не авансовый платеж, что его расчет и уплата производятся раз в год.

В остальном - верно. Считаем нарастающим итогом авансовые платежи за квартал, полугодие, 9 месяцев, учитывая таким образом не только доходы, но и расходы. А вот по итогам года считаем налог, сравниваем его с минимальным (1% от дохода). При перечислении учитываем уже уплаченные авансовые платежи.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер