Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Организация на ОСНО не выставляла счета-фактуры с НДС

24 сентября 2016 в 16:31
Добрый день!!! Прошу помочь!!!

Организация в 4 квартале 2015 года утратила право применения УСН и перешла на ОСН в этом же квартале. В конце 2015 года организация подала в ИФНС заявление о переходе на УСН с 2016 года. Сейчас выяснилось, что организация не имела права применять УСН в 2016 году.Подскажите пожалуйста, что делать в данной ситуации????? как я понимаю:
1. Выставить всем покупателям с начала 2016 года счета-фактуры (НДС Сверху):
     Дт 62.01  Кт 90.01    118000,00
     Дт 90.03  Кт 68.02    18000,00
(Но Оплата от покупателе была без учета НДС, т.е 100000,00     Дт51  Кт 62.01, в результате образуется дебиторская задолженность на 62.01 счете?)
     Дт 68.02 Кт 51     18000,00 перечислен НДС в бюджет
ИЛИ:
      Дт 62.01  Кт 90.01.    100000,00  отгружен товар
      Дт 91.02  Кт 68.02      18000,00    начислен НДС исправляем ошибку
      Дт 68.02  Кт 51           18000,00 перечислен НДС в бюджет
2. Отражаем счета-фактуры в книге продаж, сдаем Декларации по НДС с начала года.
Заранее спасибо за ответы!!!
НКК Консультант
25 сентября 2016 в 16:55
Цитата (Мирина Красина):Добрый день!!! Прошу помочь!!!

Организация в 4 квартале 2015 года утратила право применения УСН и перешла на ОСН в этом же квартале. В конце 2015 года организация подала в ИФНС заявление о переходе на УСН с 2016 года. Сейчас выяснилось, что организация не имела права применять УСН в 2016 году.Подскажите пожалуйста, что делать в данной ситуации????? как я понимаю:
1. Выставить всем покупателям с начала 2016 года счета-фактуры (НДС Сверху):
     Дт 62.01  Кт 90.01    118000,00
     Дт 90.03  Кт 68.02    18000,00

(Но Оплата от покупателе была без учета НДС, т.е 100000,00     Дт51  Кт 62.01, в результате образуется дебиторская задолженность на 62.01 счете?)
     Дт 68.02 Кт 51     18000,00 перечислен НДС в бюджет
ИЛИ:
      Дт 62.01  Кт 90.01.    100000,00  отгружен товар
      Дт 91.02  Кт 68.02      18000,00    начислен НДС исправляем ошибку
      Дт 68.02  Кт 51           18000,00 перечислен НДС в бюджет
2. Отражаем счета-фактуры в книге продаж, сдаем Декларации по НДС с начала года.
Заранее спасибо за ответы!!!
Добрый день!

Выделенное синим - верно (Постановления АС ВСО от 02.12.2015 N Ф02-6135/2015; 5 ААС от 27.02.2014 N А51-14163/2012; 6 ААС от 12.12.2013 N 06АП-5953/2013).
До подачи деклараций по НДС нужно доплатить налог с пенями (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).

Сумму налога можно попробовать взыскать с покупателей через суд, но есть вероятность отказа (Постановления АС МО от 06.11.2014 N Ф05-11764/14; ФАС ВСО от 12.02.2014 N А58-7002/2012).
26 сентября 2016 в 19:47
Добрый день! Илья Владимирович,  спасибо Вам большое!!!!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер