Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнять 6-НДФЛ, если у работников есть начисления, но отсутствует НДФЛ?

25 сентября 2016 в 13:33
Приветствую уважаемые коллеги! Помогите пожалуйста, не могу понять как правильно сделать отчет 6 ндфл. 

Есть сотрудники у которых есть начисления, но нет ндфл(имущ. вычеты, либо вычеты на детей(дети инвалиды, например)). В отчете у них есть начисления, но нет ндфл. Что делать? Просто удалять эти строки?




Юлия Радская Модератор
25 сентября 2016 в 14:17
Добрый день! 
Azog, Вы прикрепили изображение, являющееся гиперссылкой и ведущее на другой сайт, а это запрещено правилами форума. Поэтому изображение из Вашего первого сообщения было удалено. Вы можете разместить файл прямо в теме, нажав кнопку "Прикрепить файл" над своим сообщением.
Ann-Nancy  49 630 баллов, г. Благовещенск
25 сентября 2016 в 15:04
14 баллов Добавить баллы
Добрый день!

Цитата (Письмо ФНС РФ от 05.08.2016 N ГД-4-11/14373@):Федеральная налоговая служба рассмотрела запрос о заполнении расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), и сообщает следующее.
В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее - расчет по форме 6-НДФЛ), за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@.
Строка 100 раздела 2 "Дата фактического получения дохода" заполняется с учетом положений статьи 223 Кодекса,строка 110 раздела 2 "Дата удержания налога" заполняется с учетом положений пункта 4 статьи 226 и пункта 7 статьи 226.1 Кодекса, строка 120 раздела 2 "Срок перечисления налога" заполняется с учетом положений пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.
Из запроса следует, что работнику 5 мая 2016 года выплачен доход за выполнение трудовых обязанностей в размере 6750 рублей, при этом сумма предоставленных стандартных налоговых вычетов на детей превышает размер самого дохода.
В случае отсутствия иных произведенных в указанную дату выплат данная операция отражается в строках 020, 030 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года. При этом в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года данная операция отражается следующим образом: по строке 100 указывается 05.05.2016, по строкам 110, 120 - 00.00.0000, по строке 130 - 6750, по строке 140 - 0.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
3 класса
Д.Ю. ГРИГОРЕНКО
 Эту выплату нужно присоединить к другим выплатам, которые произведены в этот же день.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
25 сентября 2016 в 17:04
Цитата (Ann-Nancy): Эту выплату нужно присоединить к другим выплатам, которые произведены в этот же день.
Я правильно понимаю что эти строки нужно удалить и "ручками" проставить нужную сумму в уплате за этот же день?(где присутствует ндфл)
Nataly S Консультант
25 сентября 2016 в 18:55
Здравствуйте.
Цитата (Azog):Я правильно понимаю что эти строки нужно удалить и "ручками" проставить нужную сумму в уплате за этот же день?(где присутствует ндфл)
Второй и третий блоки - это отпускные, верно?
К каким выплатам, произведенным в этот же день, вы собираетесь добавить эти суммы?
Можно объединять блоки только в том случае, когда строки 100, 110 и 120 совпадают.

Аналогично со вторым и четвертым блоками.
Не имея информации о других операциях, отражаемых в 6-НДФЛ, я бы не рискнула советовать наобум, что с чем объединить. Можно и до штрафов "наобъединяться". Если сомневаетесь, объединять блоки или нет, лучше оставьте как есть. Ошибкой не будет.
25 сентября 2016 в 19:54
Nataly S, спасибо. Тогда ничего менять не буду.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер