Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение 6-НДФЛ

26 сентября 2016 в 14:13
Добрый день!
Порядок заполнения Раздела 2 Формы 6-НДФЛ в следующей ситуации:
Зарплата (окончательный расчёт) за апрель перечислена 28.04.2016 НДФЛ
перечислен 29.04.2016 Какие даты нужно указать в сроках: 100,110 и 120?
Важный бух  76 328 баллов, г. Астрахань
26 сентября 2016 в 14:22
23 балла Добавить баллы
Цитата (Альвы_Бухгалтерия):Зарплата (окончательный расчёт) за апрель перечислена 28.04.2016 НДФЛ
перечислен 29.04.2016 Какие даты нужно указать в сроках: 100,110 и 120?
Здравствуйте.

100 28.04.16
110 28.04.16
120 04.05.16
( ст. 223,226, п.7 ст. 6.1 НК )
26 сентября 2016 в 14:34
Поясните пожалуйста,
ведь строка 100 заполняется по НК ,
датой фактического получения дохода будет последний день месяца.
ст. 223 НК РФ.
а в строке 120 пишется крайний срок перечисления НДФЛ.
Расчёт заполнила следующим образом:
100-30.04.2016(т.к. это зарплата)
110-28.04.2016( налог удержан 28.04)
120-29.04.2016(п.6 ст. 226)
У меня уже собралось множество вариантов заполнения, но
как правильно ещё никто не объяснил.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  76 328 баллов, г. Астрахань
26 сентября 2016 в 14:36
Цитата (Альвы_Бухгалтерия):Расчёт заполнила следующим образом:
100-30.04.2016(т.к. это зарплата)
Да верно конечно же. Строка 100 это дата 30.04.16. Это подтверждает и ФНС  (ПИСЬМО ФНС от 24.03.16 N БС-4-11/5106 )
Naaatta  30 425 баллов, г. Новосибирск
26 сентября 2016 в 14:42
36 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (Альвы_Бухгалтерия):датой фактического получения дохода будет последний день месяца.
ст. 223 НК РФ.
А не соглашусь.
Раз уж вы выплачиваете окончательный расчет, то  налицо прекращение трудовых отношений.
п. 2 ст. 223 НК РФ - в случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход. 
Либо вы некорректно формулируете вопрос и у вас это не окончательный расчет, а заработная плата за вторую половину месяца - в этом случае вы правы.
Важный бух  76 328 баллов, г. Астрахань
26 сентября 2016 в 14:44
Цитата (Naaatta):А не соглашусь.
Наташа ваша логика безупречна. Но ФНС с ней не согласна. ФНС считает, что в  НК нет оговорок о случае, когда зарплата выплачена досрочно. Это значит, что для заполнения строки 100 в части оплаты труда применяется единый порядок. И даже при досрочной выплате зарплаты (до окончания месяца) по строке 100 Расчета отражается последний день месяца. (Письмо ФНС от 29.04.2016 N БС-4-11/7893).
26 сентября 2016 в 14:48
Naaatta, конечно это зарплата за вторую половину месяца.
Увольнения никакого не было.
Я так называю выплаты(мне так удобнее)
Аванс и окончательный расчёт,
аванс был выплачен 15-го апреля
а зарплату выплатили чуть раньше чем конец месяца.
По срокам ничего не нарушила, а вот
в датах именно в расчёте 6-НДФЛ возникли сомнения.
Naaatta  30 425 баллов, г. Новосибирск
26 сентября 2016 в 14:51
Цитата (Важный бух):Письмо ФНС от 29.04.2016 N БС-4-11/7893
Честно говоря, не вижу в этом письме ничего, что бы говорило, что  отвечает оно на вопрос о дате фактического получения дохода при прекращении трудовых отношений.
В случае их прекращения налогооблагаемая база определяется на день увольнения и  налог может быть исчислен в этот день - зачем ждать конца месяца?
При выплате заработной платы до конца месяца не увольняющемуся работнику я с выводами, сделанными в письме, полностью согласна.
Naaatta  30 425 баллов, г. Новосибирск
26 сентября 2016 в 14:53
Цитата (Альвы_Бухгалтерия):Naaatta, конечно это зарплата за вторую половину месяца.
Тогда да.
30.04
28.04
29.04
26 сентября 2016 в 14:55
Спасибо!
Важный бух  76 328 баллов, г. Астрахань
26 сентября 2016 в 14:57
Цитата (Naaatta):29.04
Подмигиваю 04.05.16 ( п.7 ст. 6.1 НК )
Naaatta  30 425 баллов, г. Новосибирск
26 сентября 2016 в 15:12
Цитата (Важный бух):04.05.16 ( п.7 ст. 6.1 НК )
Чой та? Выплата 28.04 - четверг, НДФЛ на следующий день - 29.04 (пятница). Я ж специально календарик выкопала на столе...Улыбаюсь
26 сентября 2016 в 15:17
Naaatta, зарплату выплатили в четверг( я на пятницу отпросилась),
а директор по моей просьбе перечислил НДФЛ.
Ну вот так получилось.
Важный бух  76 328 баллов, г. Астрахань
26 сентября 2016 в 15:30
Цитата (Альвы_Бухгалтерия):а директор по моей просьбе перечислил НДФЛ.
Когда перечислил то ?
Nataly S Консультант
26 сентября 2016 в 15:58
Здравствуйте.
Цитата (Важный бух):Когда перечислил то ?
Видимо в пятницу, автор вопроса пишет:
Цитата (Альвы_Бухгалтерия):зарплату выплатили в четверг( я на пятницу отпросилась),
В другой день бухгалтер перечислила бы НДФЛ сама. Подмигиваю
Но на заполнение 6-НДФЛ это не влияет, все равно в строке 120 дата 29.04.16.
Важный бух  76 328 баллов, г. Астрахань
26 сентября 2016 в 15:59
Цитата (Naaatta):29.04 (пятница).
Улыбаюсь мартышка к старости слаба глазами стала ( это я о себе )
26 сентября 2016 в 16:23
Nataly S,100-30.04.2016(т.к. это зарплата)
110-28.04.2016( налог удержан 28.04)
120-29.04.2016(п.6 ст. 226)
Так правильно я заполнила, уточнёнку не нужно подавать?
Nataly S Консультант
26 сентября 2016 в 16:24
Цитата (Альвы_Бухгалтерия):Nataly S,100-30.04.2016(т.к. это зарплата)
110-28.04.2016( налог удержан 28.04)
120-29.04.2016(п.6 ст. 226)
Так правильно я заполнила, уточнёнку не нужно подавать?
Всё верно.
27 сентября 2016 в 16:13
Добрый день!
Возвращаюсь снова к этой теме, т.к. Консультант из известной Бухгалтерско-Правовой системы,
с которым я тоже долго общалась по этому поводу, после многих попыток запутать меня окончательно дала
мне следующий окончательный ответ(по поводу подавать уточнёнку или нет):
"В Вашей ситуации решение об удержании НДФЛ с досрочной зарплаты зависит от позиции местной налоговой инспекции.По общему правилу, НДФЛ с досрочной зарплаты удерживают с последующей выплаты. Налоговики считают, что досрочно перечисленные в бюджет суммы не являются НДФЛ. Ведь налоговым агентам запрещено платить налог из собственных средств (п. 9 ст. 226 НК РФ). Ошибочно уплаченный НДФЛ вам бы вернули по заявлению. Но по налогу осталась бы недоимка. Обнаружив ее на выездной проверке, налоговики вправе начислить пени и штраф — 20 процентов от не перечисленной суммы (ст. 123 НК РФ). Если у ваших налоговых органов такая же позиция, то необходимо следовать ей.
Если налоговая инспекция не против удержания НДФЛ с досрочной зарплаты, тогда вы все верно сделали и уплачивать его еще раз не нужно."

Если я зарплату заплатила 28, а налог уплатила 29, это же никак не авансовое перечисление налога, или я не права?
Naaatta  30 425 баллов, г. Новосибирск
27 сентября 2016 в 19:39
Цитата (Альвы_Бухгалтерия):По общему правилу, НДФЛ с досрочной зарплаты удерживают с последующей выплаты. Налоговики считают, что досрочно перечисленные в бюджет суммы не являются НДФЛ.
И где логика?
НДФЛ удержан при выплате 28.04? Удержан. Как он может быть досрочно удержан или досрочно перечислен, если на момент перечисления (29.04) он удержан? О какой досрочности речь?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер