Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Сверхнормативные суточные в 2-НДФЛ

27 сентября 2016 в 11:22
Добрый день. Ситуация следующая. В августе выданы командировочные. 31.08.  начислен НДФЛ со сверхнормативных суточных. Удержан и перечислен НДФЛ при выплате зарплаты 05 сентября. В 6-НДФЛ это выгладит так:
стр. 100   31.08.2016
стр .110   05.09.2016
стр. 120   06.09.2016
При формировании справки 2-НДФЛ этот доход (в размере превышения суточных) отражается в сентябре. Это правильно?
И как объяснить это сотрудникам?
Александр Погребс Главный консультант
28 сентября 2016 в 10:59
Добрый день!
Цитата (Rishulek):В августе выданы командировочные. 31.08.
А каким числом утвержден авансовый отчет?
28 сентября 2016 в 11:16
Александр Погребс, 
12.08 выданы денежные средства на командировку. Авансовый отчет утвержден 26.08. Расчет по сверхнормативным суточным предоставляется в конце месяца вместе с зарплатой.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
28 сентября 2016 в 12:03
Цитата (Rishulek):12.08 выданы денежные средства на командировку. Авансовый отчет утвержден 26.08. Расчет по сверхнормативным суточным предоставляется в конце месяца вместе с зарплатой.
Всё правильно.

Датой фактического получения дохода в данном случае считается последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет.
Авансовый отчет утвержден 26 августа, значит дата фактического получения дохода в виде сверхнормативных суточных - 31 августа.

Цитата (Rishulek):Удержан и перечислен НДФЛ при выплате зарплаты 05 сентября. В 6-НДФЛ это выгладит так:
стр. 100   31.08.2016
стр .110   05.09.2016
стр. 120   06.09.2016
Всё правильно.

Цитата (Rishulek):При формировании справки 2-НДФЛ этот доход (в размере превышения суточных) отражается в сентябре.
А почему в сентябре?
Ведь дата фактического получения дохода - 31 августа. Значит и показывать этот доход надо в августе - по дате фактического получения дохода.

Смотрим первоисточник:
Цитата (Статя 223 НК РФ):1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
...
6) последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения работника из командировки;
Успехов!
28 сентября 2016 в 12:49
Александр Погребс, вопрос и состоит в том, почему в справку 2-НДФЛ данный доход попадает в сентябрь.
Из вашего ответа я поняла, что даты в 6-НДФЛ указаны верно. А вот в 2-НДФЛ данный доход формируется сентябрем.
Добавлю, программа 1С Предприятие 8.2 Комплексная автоматизация, редакция 1.1 (1.1.76.2). Что не так?
Александр Погребс Главный консультант
28 сентября 2016 в 13:15
Цитата (Rishulek):Добавлю, программа 1С Предприятие 8.2 Комплексная автоматизация, редакция 1.1 (1.1.76.2). Что не так?
Программа ставит вам неправильно.

Надо было с самого начала писать, что вопрос в работе с программой. 

Переношу в соответствующий раздел.

Успехов!
28 сентября 2016 в 15:18
Александр Погребс, спасибо за ответы.
Главный вопрос был разобраться, правильно ли я заполняю 6-НДФЛ
БухОнлайн Редакция
29 сентября 2016 в 16:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Минфин напомнил, на какую дату в целях расчета НДФЛ нужно пересчитать на рубли сверхнормативные суточные, выплаченные в иностранной валюте 13 апреля 2016
Минфин: НДФЛ со сверхнормативных суточных удерживается только после утверждения авансового отчета работника 20 января 2015
Минфин напомнил порядок исчисления НДФЛ при выплате работнику сверхнормативных суточных в валюте 20 апреля 2015
6-НДФЛ за полугодие: как отразить доходы, начисленные в предыдущем квартале, а выплаченные в следующем 25 июля 2016

Вопросы на форуме
Удержание НДФЛ со сверхнормативных суточных 13 сентября 2016
Начисление НДФЛ со сверхнормативных суточных и учет стандартных налоговых вычетов на детей 4 апреля 2016
Удержание НДФЛ со сверхнормативных суточных 24 февраля 2016
Статья затрат КОСГУ по НДФЛ со сверхнормативных суточных 30 марта 2015
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер