Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Корректировка реализации у продавца

27 сентября 2016 в 14:28
Добрый день. Подскажите, пожалуйста. В июне была выставлена реализация на основании данных от производственного отдела в размере 30 млн рублей.Соответственно были сделаны проводки.
Дт 60 Кт 90.1 30 000 000 руб
Дт 90,3 Кт 68 4 576 271,18 руб.
Декларации за 2 квартал были сданы.

В сентябре было выявлено, что при расчете прибыли был не правильно применен тариф. Фактическая сумма должна была быть в размере 31 400 000 руб.
Правомерно ли выставление в сентябре корректировочной с/ф и корректировочного акта и включение данных в декларации за 3 квартал?
Важный бух  75 913 баллов, г. Астрахань
27 сентября 2016 в 15:14
10 баллов Добавить баллы
Цитата (Олеся АМ):В сентябре было выявлено, что при расчете прибыли был не правильно применен тариф. Фактическая сумма должна была быть в размере 31 400 000 руб.
Правомерно ли выставление в сентябре корректировочной с/ф и корректировочного акта и включение данных в декларации за 3 квартал?
Здравствуйте. Корректировочный сч.ф. выставляется когда изменяется цена или количество или стоимость и когда это изменение фиксируется в доп.соглашении к договору (письмо Минфина России от 16 апреля 2012 г. № 03-07-09/36)
 
А у вас разве такая ситуация ? Вам нужно выставлять исправленный сч.ф
27 сентября 2016 в 16:31
Добрый день.
У нас ситуация, что мы довыставляем не довыставленные суммы покупателю.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  75 913 баллов, г. Астрахань
28 сентября 2016 в 08:59
Цитата (Олеся АМ):что мы довыставляем не довыставленные суммы покупателю.
То есть вы неправильно выписали документ и сейчас выставляете к нему дополнительные. Но на каком основании, если в первоначальном документе у вас ошибка ?
28 сентября 2016 в 09:41
Нет, ситуация была в другом. Изначальна была договоренность с покупателем, что будем выставлять только часы полета по сопровождению рейса умноженную на ставку по договору. А затем договорились что будем выставлять и часы нахождения сотрудника в командировке умноженную на ставку по договору. Договоренность была у руководства в устной форме. Сейчас руководство просит выставить счета на большую сумму.
Важный бух  75 913 баллов, г. Астрахань
28 сентября 2016 в 10:02
Цитата (Олеся АМ):Договоренность была у руководства в устной форме. Сейчас руководство просит выставить счета на большую сумму
Для выставление корректировочного сч.ф и корректировки первичных документов, вам нужно подписать доп.соглашение об изменении количества услуг. Вот на его основании и будете выставлять корректировочные документы.
28 сентября 2016 в 15:44
Дело в том что договор и доп соглашения у нас не регулируют объем услуг. Только ставку за 1 час. Ставка не меняется. Но меняются часы. Может можно подписать какой-то другой документы на согласование часов? Например в доп соглашении к договору было написать что 1 час стоит 2 300. Выставляется по калькуляции в виде приложения к акту об оказании услуг. Было изначально например посчитано 5 часов по ставке 2300. Итого сумма 11 500. А потом руководство договорилось что не 5 часов будет выставлено а 15 часов. То есть сумма выручки должна быть составлена в размере 34 500.
Важный бух  75 913 баллов, г. Астрахань
28 сентября 2016 в 15:48
Цитата (Олеся АМ):Но меняются часы. Может можно подписать какой-то другой документы на согласование часов?
Да конечно могут и часы меняться. Из них же тоже ваша сумма складывается. Главное зафиксировать данное изменение письменно.
28 сентября 2016 в 16:37
А на основании какого документа, кроме доп соглашения к договору, это можно сделать?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер