Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Налогообложение при продаже ОС при ЕНВД

28 сентября 2016 в 12:23
Добрый день!!!
ООО на ЕНВД. Занимается грузоперевозками. В связи с ликвидацией продает числящиеся на балансе автомобиль и прицеп к нему.
Я так понимаю, что данная операция будет облагаться НДС и налогом на прибыль. Как в данном случае будут рассчитываться вышеуказанные налоги?
Основные средства приобретены в декабре 2013г. Остаточная стоимость автомобиля составляет 147059,89 (приобретался у физ.лица за 326800), прицепа 156600 (приобретался у ООО за 216000, в т.ч. НДС 32949,15;НДС не возмещался). Цена реализации автомобиля 230000, прицепа 145000.
Буду очень признательна за помощь!!!
Важный бух  75 933 балла, г. Астрахань
28 сентября 2016 в 13:10
Цитата (Анна010387):Я так понимаю, что данная операция будет облагаться НДС и налогом на прибыль. Как в данном случае будут рассчитываться вышеуказанные налоги?
Основные средства приобретены в декабре 2013г. Остаточная стоимость автомобиля составляет 147059,89 (приобретался у физ.лица за 326800), прицепа 156600 (приобретался у ООО за 216000, в т.ч. НДС 32949,15;НДС не возмещался). Цена реализации автомобиля 230000, прицепа 145000.
Буду очень признательна за помощь!!!
Здравствуйте Анна.

База по НДС будет определяться как разница между рыночной продажной ценой с учетом НДС и остаточной стоимостью имущества по расчетной ставке 18/118 (п. 3 ст. 154, п. 4 ст. 164 НК).

А выручка от реализации основного средства в размере его договорной стоимости (без НДС)  (подп. 1 п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 249, п. 3 ст. 271 НК)
29 сентября 2016 в 14:47
Спасибо за ответ!!!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер