Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Строка 120 не заполнена при минимальном налоге в декларации по УСН в 2014 году

duv (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
28 сентября 2016 в 14:08
Здравствуйте, уважаемые!
Такая ситуация: только сейчас выяснилось, что у нашей фирмы висит задолженность по УСН 15% 70000 (перешли в др. ИФНС).
Начала разбираться. В 2014г. все было по "0", а в  2015г. задолженность. Оплачивали все правильно (у нас минимальный 1% постоянно). В прошлом по УСН была переплата 32000. Думаю, что ошибка в декларации за 2014г. В разделе 2.2 в стр. 280 указанна сумма 111450, а в стр. 273 102000. Но в разделе 1.2  стр. 120 не заполнена!! Т.е. получается, что налоговики не смотрят раздел 2.2, а посчитали сумму сумму к оплате по КБК УСН 15%!. Что теперь мне делать?! Сдать корректировку?
Очень прошу помочь выйти из ситуации! Грустный
НКК Консультант
29 сентября 2016 в 14:29
Цитата (duv):Здравствуйте, уважаемые!
Такая ситуация: только сейчас выяснилось, что у нашей фирмы висит задолженность по УСН 15% 70000 (перешли в др. ИФНС).
Начала разбираться. В 2014г. все было по "0", а в  2015г. задолженность. Оплачивали все правильно (у нас минимальный 1% постоянно). В прошлом по УСН была переплата 32000. Думаю, что ошибка в декларации за 2014г. В разделе 2.2 в стр. 280 указанна сумма 111450, а в стр. 273 102000. Но в разделе 1.2  стр. 120 не заполнена!! Т.е. получается, что налоговики не смотрят раздел 2.2, а посчитали сумму сумму к оплате по КБК УСН 15%!. Что теперь мне делать?! Сдать корректировку?
Очень прошу помочь выйти из ситуации! Грустный
Добрый день!

Да, уточненку надо подать с заполнением строки 120 раздела 1.2 декларации. Причем уточненку нужно подать по форме декларации, действовавшей в 2014 г., т.е. по форме, утв. Приказом ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/352@ (п. 5 ст. 81 НК РФ).
К уточненке приложите письмо с описанием ситуации.
duv (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
29 сентября 2016 в 15:12
Спасибо за ответ.
Но стр. 120 вообще не заполняется.
Звонила в налоговую, сказали, что по правилам мы ДОЛЖНЫ платить авансовые платежи по УСН (но их НЕ ПЛАТИЛИ). А в декларации все по правилам: начисленные авансовые платежи 1 и 2 кв., затем 3 и 4 кв. у уменьшению. Вот и получается, что в разделе 1.2 заполняется стр. 110, а стр. 120 не заполняется.
Выход: декларацию оставить как есть и написать письмо с просьбой зачислить переплату с КБК по минимальному налогу на КБК по УСН 15% и КБК пеней.
Конечно в таком случае пеней больших (аж с апреля 2015!) не избежать, но др. выхода нет. Думаю
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
1 октября 2016 в 17:18
Цитата (duv):Спасибо за ответ.
Но стр. 120 вообще не заполняется.
Звонила в налоговую, сказали, что по правилам мы ДОЛЖНЫ платить авансовые платежи по УСН (но их НЕ ПЛАТИЛИ). А в декларации все по правилам: начисленные авансовые платежи 1 и 2 кв., затем 3 и 4 кв. у уменьшению. Вот и получается, что в разделе 1.2 заполняется стр. 110, а стр. 120 не заполняется.
Выход: декларацию оставить как есть и написать письмо с просьбой зачислить переплату с КБК по минимальному налогу на КБК по УСН 15% и КБК пеней.
Конечно в таком случае пеней больших (аж с апреля 2015!) не избежать, но др. выхода нет. 
Добрый вечер!

У Вас сумма минимального налога меньше суммы авансов? Тогда строка 120 раздела 1.2 не заполняется.

Что касается пеней за неуплату авансов, то они должны быть скорректированы налоговиками в связи с их последующим уменьшением и уплатой минимального налога (Письмо Минфина России от 30.10.2015 N 03-11-06/2/62714).
duv (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
1 октября 2016 в 20:46
Спасибо.
Да, минимальный налог меньше авансовых платежей.
А что значит "скорректированы"?
Они будут уменьшены? Ведь заявление на перераспределение переплаты было написано сейчас. Или будет браться дата, когда возникла переплата (когда перечислили мин.налог)?
НКК Консультант
2 октября 2016 в 12:15
Цитата (duv):Спасибо.
Да, минимальный налог меньше авансовых платежей.
А что значит "скорректированы"?
Они будут уменьшены? Ведь заявление на перераспределение переплаты было написано сейчас. Или будет браться дата, когда возникла переплата (когда перечислили мин.налог)?
Добрый день!

Да, пени за неуплату авансов должны быть уменьшены исходя из того, что начисляются они на сумму авансов, не превышающих размер минимального налога, а не исходя из сумм авансов, исчисленных по соответствующим отчетным периодам (Письмо ФНС России от 05.02.2016 N ЗН-4-1/1711@).
Считаю, что пени должны считаться по день уплаты минимального налога. Однако тут возможны споры.
duv (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
2 октября 2016 в 17:17
Спасибо большое за ответ.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер