Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в расходах выплат по больничному листу в период очередного отпуска при УСН

ONV (автор вопроса)  127 баллов
29 сентября 2016 в 07:49
Добрый день. Сотрудник ушел в очередной оплачиваемый отпуск с 01.07.2016 г., в период отпуска заболел с 06.07.2016 г.(на 15 к/д), больничный предоставил в августе, был произведен расчет листа нетрудоспособности на 16 000,00 р., сумма отпускных начислений за соответствующий период прошли за минусом 14 000,00 р., в итоге сумма по больничному превысила отпускные за этот период, превышение перечислили сотруднику 2000,00
отпускные перечислены в полном объеме - 50 000,00 р.- 01.07.16 г. в КУДиР отражены
превышение по больничному листу перечислены - 2000 р. - 18.08.16 г.
как отразить в кудир суммы по больничному листу:
которые не принимаются в расходы (за счет ФСС) с 4-15 день - 12 800,00
за счет работодателя с 1-3 д.- 3200,00
если фактически перечислили 18.08.16 г. только разницу 2000,00 р., остальная сумма по больничному фактически перечислена 01.07.16 г. (в сумме отпускных которые в августе прошли минусом), в бух.учете все красиво отражено, но в налоговом совсем запуталась. Помогите разобраться.
30 сентября 2016 в 10:09
Добрый день.
На дату предоставления работником больничного листа (или сообщения в ином виде о нетрудоспособности во время отпуска) нужно оформить бухгалтерскую справку на перерасчет отпускных. Этим же числом сторнируете в КУДиР излишне начисленные отпускные (-14 000 руб.), а затем отражаете начисление больничных, в т.ч. включаете в расходы оплату нетрудоспособности за счет работодателя (3 200 руб).
Итого получится в расходной части КУДиР:
50 000 - 14 000 + 3 200 = 39 200
По начислениям в пользу работника:
50 000 + 16 000 - 14 000 = 62 000 (в т. ч. 39 200 за счет работодателя и 12 800 за счет ФСС).
ONV (автор вопроса)  127 баллов
30 сентября 2016 в 11:43
спасибо
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер