Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Предоставление в налоговую пояснений по декларации по налогу на прибыль

29 сентября 2016 в 09:48
Добрый день!Вопрос от начинающего бух-а.ООО на ОСНО,в 2015г. 12.02.2016г был принят к учету автомобиль.проводки следующие:
Дт 01.01 Кт 08.04
А сейчас пришло требование из налоговой,о предоставлении пояснений,почему  в декларации по налогу на прибыль за 6 мес. 2016г. не отражена выручка от реализации амортизируемого имущ-ва.Подскажите,какой ответ целесообразно дать?
Татьяна Матвеева  17 013 баллов, г. Москва
29 сентября 2016 в 10:07
7 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (MaricaBel):Дт73.03   Кт91.01
Дт91.02 Кт 01.09
Дт91.02 Кт68.02
Судя по записям, автомобиль был продан сотруднику и в учете признаны финансовые результаты от продажи.
А в самой декларации вообще доходы и расходы от этой продажи были отражены и учтены при расчете налога на прибыль?
Могу предположить, что просто указали внереализационные доходы/расходы в приложениях 1 и 2 к Листу 02 Декларации, а в приложении 3 информацию не раскрыли.
В этом случае (если налог рассчитан верно) Вы вправе подать уточненную декларацию (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ), а можете просто дать пояснение, что доходы/расходы учтены в составе строк .... (указать в каких), при этом занижения налога к уплате не произошло.
А вот если не были эти операции в декларацию включены, то обязательно следует подать уточненную декларацию (абз. 1 п. 1 ст. 81 НК РФ) и включить необходимые показатели.
Важный бух  75 998 баллов, г. Астрахань
29 сентября 2016 в 10:18
Цитата (MaricaBel):ООО на ОСНО,в 2015г. 12.02.2016г был принят к учету автомобиль.проводки следующие:
Дт 01.01 Кт 08.04
Здравствуйте. И дальше что с этим авто ? Числится на балансе, продан, списан, передан ? Опишите ситуацию.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
29 сентября 2016 в 10:21
Важный бух, сейчас он числится у нас на балансе,вот я и не пойму,какая выручка,мы то его не продали?
Важный бух  75 998 баллов, г. Астрахань
29 сентября 2016 в 10:26
Цитата (MaricaBel):сейчас он числится у нас на балансе,вот я и не пойму,какая выручка,мы то его не продали?
Так и ответьте. В ответ на требование... номер... от... поясняем:

В  соответствии с приказом ФНС России от 26 ноября 2014 г. № ММВ-7-3/600@.,Приложение № 3 к НД заполняется в случае выбытия имущества. В отчетном периоде, указанном в требовании, имущество с баланса общества не выбывало.
29 сентября 2016 в 10:44
Важный бух, большое спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер