Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Возмещение НДС при экспорте

29 сентября 2016 в 12:29
Здравствуйте, пришло требование из налоговой:
Требование № 16940 о представлении пояснений 12.09.2016 (дата) Межрайонная ИФНС России №7  (наименование налогового органа)
в соответствии со статьей 88<3> Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) сообщает, что в ходе проведения камеральной налоговой проверки на основе Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость, (наименование налоговой декларации (расчета)) (номер корректировки 0), представленной Вами за 2 квартал 2016 года, в которой (указывается период) выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля в связи с истечением 180 дней с дат отгрузок, предоставленных для сбора документов, подтверждающих реализацию по ставке 0%, и отражения в разделе 4 деклараций по НДС (за 2 квартал 2016), необходимо представить уточненную налоговую декларацию за период, в котором были произведены данные отгрузки (4 квартал 2015) и отразить в разделе 6 указанную неподтвержденную реализацию и исчислить НДС. ГДТ: 10313130/171215/00

При этом документы я сейчас собрала, собираюсь подавать декларацию уточненную на возмещение НДС  за 2 кв и подать весь пакет документов. Правильно ли я сделаю если подам уточннку именно за этот кв в котором собрала все документы? и как при этом быть с требованием как на него ответить?
GalKo  917 баллов, г. Москва
29 сентября 2016 в 13:54
Добрый день!
 Что будет, если не предоставить в налоговый орган пакет документов, подтверждающих экспорт?
Если документы, подтверждающие право на применение ставки 0%, будут представлены экспортером позднее 180 дней, то:
•налог по ставке 10 или 18% (в зависимости от категории товара) начисляется в дату отгрузки товара, а не истечения 180-дневного срока на сбор пакета подтверждающих нулевую ставку документов;

•за период просрочки (с даты отгрузки до даты фактического подтверждения обоснованности нулевой ставки) начисляются пени;

•уплаченный к этому времени налог подлежит возврату (возмещению) по решению налогового органа после проведения камеральной налоговой проверки. Трехмесячный срок на проведение этой проверки будет исчисляться с даты окончания отчетного периода, в котором был подан полный комплект документов.

Таким образом, недочеты в оформлении документов при экспорте могут обернуться «заморозкой» уплаченного НДС более, чем на полгода.
30 сентября 2016 в 01:42
GalKo, 
при чем здесь это мне интересует как ответить на требование, если документы собраны?
GalKo  917 баллов, г. Москва
30 сентября 2016 в 11:38
Из требования налоговой я поняла, что Вы опоздали с подачей документов. Сначала надо подать уточненку за 4 квартал.
Цитата (GalKo):•налог по ставке 10 или 18% (в зависимости от категории товара) начисляется в дату отгрузки товара, а не истечения 180-дневного срока на сбор пакета подтверждающих нулевую ставку документов;
Цитата (Кристина199317):в связи с истечением 180 дней с дат отгрузок, предоставленных для сбора документов, подтверждающих реализацию по ставке 0%, и отражения в разделе 4 деклараций по НДС (за 2 квартал 2016), необходимо представить уточненную налоговую декларацию за период, в котором были произведены данные отгрузки (4 квартал 2015) и отразить в разделе 6 указанную неподтвержденную реализацию и исчислить НДС. ГДТ: 10313130/171215/00
Цитата (GalKo):•за период просрочки (с даты отгрузки до даты фактического подтверждения обоснованности нулевой ставки) начисляются пени;
Извините, если не поняла Ваш вопрос.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер