Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как отразить в 6-НДФЛ отпускные, с которых не был начислен НДФЛ?

30 сентября 2016 в 09:44
Добрый день!
Прошу помощи по такому вопросу: как отразить в 6- НДФЛ сумму отпускных, если при расчете отпуска НДФЛ не исчислен. Пример: Сотрудник берет отпуск на 1 рабочий день. Сумма отпускных составляет 1015,00 руб. Сотрудник имеет стандартный налоговый вычет на ребенка (1 400). Соответственно НДФЛ не исчислен. Отпускные перечислены в сумме 1015 руб. Как отразить в 6-НДФЛ данную выплату по строкам 100, 110, 120, 130, 140? Заранее благодарна за ответ.
Важный бух  76 012 баллов, г. Астрахань
30 сентября 2016 в 10:04
Цитата (Васятка):Как отразить в 6-НДФЛ данную выплату по строкам 100, 110, 120, 130, 140?
Здравствуйте.
100 дата выплаты
110 дата выплаты
120 последний день в месяце выплаты
130 1015
140 0
Люда Архангельская  2 367 баллов
30 сентября 2016 в 10:19
Добрый день. Не сосем понятно, почему вы выплатили отпускные без начисления и удержания НДФЛ.  Вы проигнорировали свои обязанности налогового агента.  Исчисленный на дату получения дохода НДФЛ налоговые агенты обязаны удержать непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ).  Вам надо было удержать с отпускных 13%, а стандартный вычет применить, когда будете формировать базу по доходам за месяц, т.е. у этого работника в рассматриваемом месяце будет зарплата (если он только 1 день был в отпуске), и с неё налог посчитать с применением вычета 1400 руб.
Цитата (Васятка):Как отразить в 6-НДФЛ данную выплату по строкам 100, 110, 120, 130, 140?
Отпуск: 
100 дата когда выплатили 1015 руб
110 дата когда удержали, в вашем случае стр 100=стр110
120 последний день месяца в котором были произведена оплата отпуска
130 1015
140 132
И отдельный блок будет для зарплаты за этот же месяц, где по стр 140 вы отразите НДФЛ, рассчитанные как описано выше.
Цитата (Важный бух):140 0
Не поняла почему? А так можно?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  76 012 баллов, г. Астрахань
30 сентября 2016 в 10:27
0 баллов Добавить баллы
Цитата (Люда Архангельская): Вам надо было удержать с отпускных 13%, а стандартный вычет применить, когда будете формировать базу по доходам за месяц
Не факт. Совсем не факт. Они имели право применить вычет к отпускным и им воспользовались. Минфин России в письме от 15.11.2011 № 03-04-06/8-306 сказал, что определять право на вычет и предоставлять его нужно сразу при выплате отпускных, не дожидаясь конца месяца. 
Люда Архангельская  2 367 баллов
30 сентября 2016 в 10:30
Важный бух, я поняла, т.е. 1015руб-1400=0 по налогу, а остаток СНВ 385 руб будет применен к зарплате? Тогда действительно в стр 140 ставьте 0
Важный бух  76 012 баллов, г. Астрахань
30 сентября 2016 в 10:33
Цитата (Люда Архангельская):1015руб-1400=0 по налогу, а остаток СНВ 385 руб будет применен к зарплате?
При расчете за полный месяц, сложатся все доходы за этот месяц, эти отпускные + оклад и т.д., и вот из общей суммы уже налог удержится.
30 сентября 2016 в 11:05
Спасибо, за ответ! В принципе, я так и предполагала)
Nataly S Консультант
30 сентября 2016 в 16:28
Здравствуйте.

Предоставлять вычет в середине месяца опасно, может возникнуть ситуация, которую обсуждаем сегодня в другой теме http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=415834
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер