Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДФЛ при удержании за неотработанные дни отпуска

30 сентября 2016 в 09:53
Добрый день. Прошу помочь.

Сотрудник отгулял отпуск 28 дней.
16,33 дней из 28 авансом.
30.09.16 сотрудник уволился. (во вложении отчет по отпускам)

За сентябрь сотруднику выплачен аванс 15000,00. За месяц с 01.09 по 30.09 зарплата начислена полностью 26000,00. При проведении увольнения,сумма программа удерживает отгуленные авансом дни в полном объеме в сумме 14 432,94. Исчислен НДФЛ  (с 1-30 сентября 2016) 3380,00. К выплате получается, что сотрудник остается должен организации 6812,94. Эта сумма будет внесена сотрудником в кассу в полном объеме. Как быть с НДФЛ, удерживать и перечислять в налоговую всю сумму (3380)  с начисленных 26000? но ведь был выплачен в сентябре только аванс
Пожалуйста, помогите разобраться




ninarussu  46 035 баллов, г. Таганрог
30 сентября 2016 в 10:22
Добрый день.
Цитата (veafmf):Сотрудник отгулял отпуск 28 дней.
16,33 дней из 28 авансом.
30.09.16 сотрудник уволился. (во вложении отчет по отпускам)

За сентябрь сотруднику выплачен аванс 15000,00. За месяц с 01.09 по 30.09 зарплата начислена полностью 26000,00. При проведении увольнения,сумма программа удерживает отгуленные авансом дни в полном объеме в сумме 14 432,94. Исчислен НДФЛ  (с 1-30 сентября 2016) 3380,00. К выплате получается, что сотрудник остается должен организации 6812,94. Эта сумма будет внесена сотрудником в кассу в полном объеме. Как быть с НДФЛ, удерживать и перечислять в налоговую всю сумму (3380)  с начисленных 26000? но ведь был выплачен в сентябре только аванс
Программа удерживает " отгуленные авансом дни в полном объеме в сумме 14 432,94" ,но при этом она сторнирует НДФЛ с  возврата в сумме 1876,т.е к начислению 1504, возвращает сотрудник в кассу 4936-94( 9496 -14432,94).
30 сентября 2016 в 10:26
ninarussu, вот расчет в программе




Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
30 сентября 2016 в 10:29
ninarussu, прошу прощения не поняла ваш расчетГрустный
ninarussu  46 035 баллов, г. Таганрог
30 сентября 2016 в 10:50
veafmf, если сторнируете начисления(очередной отпуск) , то и сторнируется  и начисление НДФЛ в текущем периоде.
Вы же удерживаете авансовый отпуск, нужно снимать с начисления, а не удерживать.
30 сентября 2016 в 10:56
ninarussu, как это все в программе то отразить не подскажете?никогда раннее не сталкивалась с такой ситуацией
Natashi  0 баллов
30 сентября 2016 в 11:11
veafmf, У вас должна быть возможность либо ввести начисления старые со знаком минус либо сделать сторно по начислениям. Таким образом, старые начисления сторнируются, новые сделаете и будет перерасчет по налогу. Тут важно старые начисления не удалить, чтобы были видны проводки как старые, так и нынешние.
ninarussu  46 035 баллов, г. Таганрог
30 сентября 2016 в 11:11
Цитата (veafmf):как это все в программе то отразить не подскажете?никогда раннее не сталкивалась с такой ситуацией
Если программа самостоятельно считает  возврат неиспользованного отпуска и ставит в удержание, вопрос по программе, если нет ,напишите.
30 сентября 2016 в 11:18
ninarussu, программа самостоятельно в расчете при увольнении ставит "удержать за использованный авансом"
ninarussu  46 035 баллов, г. Таганрог
30 сентября 2016 в 11:26
Цитата (veafmf):программа самостоятельно в расчете при увольнении ставит "удержать за использованный авансом"
Вопрос здесь на форуме  работа в 1С
. Откройте проведенный документ Начисление з-ты , где начислялся очередной отпуск  по увольняющемуся сотруднику , внизу в левом углу есть закладка Исправить?
30 сентября 2016 в 11:31
ninarussu, он ходил в отпуск на 28 дней в мае. Открываю начисление зарплаты за апрель месяц. Внизу есть кнопка Исправить
ninarussu  46 035 баллов, г. Таганрог
30 сентября 2016 в 12:30
Цитата (veafmf):Открываю начисление зарплаты за апрель месяц. Внизу есть кнопка Исправить
Это здорово, становимся на сумму начисления отпускных , используем вкладку Исправить,создается документ Исправления дата должна быть непозднее даты увольнения. 
Документ сторнирует предыдущие начисления отпускных, а также и начисления  по НДФЛ, Вы должны ввести правильную сумму (за минусом 14432-90),записать и проверить 
проводки документа Исправить ,они выглядят так: Д-т 20,.26,44 К-т 70       сторно (-)вся сумма отпускных
                                                                                      Д-т 70            К-т 68.01  сторно (-)НДФЛ на сумму отпускных
                                                                                      Д-т 20,.26,44 К-т 70       правильная сумма отпускных                                                                                       
                                                                                       Д-т 70            К-т 68.01 НДФЛ на правильную сумму отпускных 
Поскольку сторнировка больше по значению начислении по кредиту счета 70 снимается(сторнируется) сумма 14432-90 и по счету 68.01  снимается(сторнируется) сумма 1876=
далее при начислении зарплаты за сентябрь 2016 года по оборотам счетов 70(26000 и -14432-90) и 68.01(3380 и-1876), в расчетном листки отразится поэтапно.
Цитата (veafmf):Исчислен НДФЛ  (с 1-30 сентября 2016) 3380,00. К выплате получается, что сотрудник остается должен организации 6812,94. Эта сумма будет внесена сотрудником в кассу в полном объеме. Как быть с НДФЛ, удерживать и перечислять в налоговую всю сумму (3380)  с начисленных 26000? но ведь был выплачен в сентябре только аванс
   Начисляем  и в 6-НДФЛ отражаем разницу между начислениями и сторнировкой,при формировании 6-НДФЛ по стр.020 11567-10; по стр.040 1504; по стр.070 1504, по Разделу 2 понятно доход при увольнении,см.пп.2 п.2 Ст.223 НК РФ
Цитата (НК РФ Статья 223. Дата фактического получения дохода):2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)

В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.
в документе  увольнение оставьте дни,для кадрового учета,начисления удалите,но вопрос на форуме в программе задайте,чтобы программа расчитывала возврат неиспользованного  очередного отпуска,верно.
Цитата (ninarussu):Вопрос здесь на форуме  работа в 1С
30 сентября 2016 в 12:46
ninarussu, большое спасибо за развернутый ответ!
ninarussu  46 035 баллов, г. Таганрог
30 сентября 2016 в 12:51
Цитата (veafmf):большое спасибо за развернутый ответ!
что не понятно, пишите....
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер