Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как отразить суммы перерасчета отпускных в расчете 6-НДФЛ?

30 сентября 2016 в 13:44
Добрый день!
 
Прошу помочь.
 
Ситуация такова: сотрудник пошел в отпуск с 08.08.2016 г. Мы рассчитали ему отпускные и перечислили 05.08.2016г. В этот же день перечислили НДФЛ с отпускных.
 
Т.к. еще не была рассчитана з/плата за июль, то в расчетный период попал период с Августа 2015 г. по Июнь 2016 г.
 
После начисления з/платы за июль, соответественно пересчитались и начисления по отпуску – в расчетный период вошел Июль 2016, что привело к уменьшению суммы отпускных и НДФЛ.
 
У других сотрудников, которые также пошли в отпуск с 08.08.2016 г. при перерасчете отпускных сумма наоборот увеличилась и НДФЛ тоже.
 
Прошу пояснить следует ли в отчете 6-НДФЛ суммы перерасчета выделять в отдельный от з/платы блок и как их отразить по строкам 100, 110, 120, 130, 140?
БухОнлайн Редакция
1 октября 2016 в 14:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Уволенному работнику неправильно рассчитали зарплату: что должен сделать бухгалтер 2 октября 2015

Вопросы на форуме
Удержание излишне начисленных сумм отпускных 10 августа 2015
Возврат НДФЛ: отражение в 1С 2 июня 2014
Отчет 2-НДФЛ за 2013 год при перерасчете 17 марта 2014
Заполнение 2-НДФЛ при наличии излишне выплаченного дохода сотруднику 16 марта 2012

Ответы чиновников
Налог на доходы физических лиц 21 октября 2009
НКК Консультант
3 октября 2016 в 11:52
Цитата (Васятка):Добрый день!
 
Прошу помочь.
 
Ситуация такова: сотрудник пошел в отпуск с 08.08.2016 г. Мы рассчитали ему отпускные и перечислили 05.08.2016г. В этот же день перечислили НДФЛ с отпускных.
 
Т.к. еще не была рассчитана з/плата за июль, то в расчетный период попал период с Августа 2015 г. по Июнь 2016 г.
 
После начисления з/платы за июль, соответественно пересчитались и начисления по отпуску – в расчетный период вошел Июль 2016, что привело к уменьшению суммы отпускных и НДФЛ.
 
У других сотрудников, которые также пошли в отпуск с 08.08.2016 г. при перерасчете отпускных сумма наоборот увеличилась и НДФЛ тоже.
 
Прошу пояснить следует ли в отчете 6-НДФЛ суммы перерасчета выделять в отдельный от з/платы блок и как их отразить по строкам 100, 110, 120, 130, 140?
Добрый день!

В разделе 1 формы 6-НДФЛ отражаются итоговые суммы отпускных с учетом перерасчета (Письмо ФНС России от 24.05.2016 N БС-4-11/9248).
Так как по отпускным установлен особый срок признания дохода (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ) и перечисления НДФЛ (п. 6 ст. 226 НК РФ), то, по моему мнению, их нужно отражать в разделе 2 отдельно от сумм зарплаты.
Соответственно:
- в строке 100 указывается дата выплаты доплаты перерасчета отпускных;
- в строке 110 указывается дата выплаты доплаты перерасчета отпускных;
- в строке 120 указывается последнее число месяца, в котором выплачены доплаты перерасчета отпускные;
- в строке 130 указывается сумма доплаты перерасчета отпускных;
- в строке 140 указывается сумма НДФЛ с доплаты перерасчета отпускных.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер