Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как комиссионеру на ЕНВД оформить реестр счета-фактуры?

30 сентября 2016 в 17:14
Добрый день. Подскажите пожалуйста у меня ЕНВД (я комиссионер, Комитент применяет ОСНО), работаем по договору комиссии и реализуем товар в магазинах. Как мне оформить в программе реестр счет-фактуры, полученной от Комитента и сдать ее в налоговую?
Виктория Цветаева Модератор
30 сентября 2016 в 17:28
Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
Ольга Неч  9 992 балла, г. Бронницы
30 сентября 2016 в 17:34
58 баллов Добавить баллы
Добрый день

Я правильно понимаю - продажи у вас в розницу?

Если да, то и обязанности сдавать в ИФНС журнал у вас нет

Если посредник реализует товары заказчика в розницу Вместо счетов-фактур заказчик получает от посредника и регистрирует в книге продаж показатели контрольных лент ККТ.

«Как оформить счета-фактуры, журналы учета счетов-фактур, книгу продаж и книгу покупок при посреднических операциях». О.Ф. Цибизова
© Материал из БСС «Система Главбух».

То есть в вашем случае комитент не выставляет вам счет-фактуру и регистрировать вам в журнале учета выставленных и полученных счет-фактур нечего

Должны ли розничные торговые организации, которые продают товары в качестве комиссионеров (агентов) по посредническим договорам, вести журнал учета счетов-фактур?

 Нет, не должны.

Во-первых, розничные торговые организации не выставляют счета-фактуры при реализации товаров населению (п. 7 ст. 168 НК РФ). Вместо них покупателям выдаются кассовые чеки или документы строгой отчетности. К отчетам посредника, которые розничные продавцы составляют для комитентов (принципалов), они прилагают копии либо контрольно-кассовых лент, либо выданных квитанций. Из-за этих особенностей документооборота у посредника попросту не будет счетов-фактур, которые он мог бы регистрировать в журнале учета.
Во-вторых, покупатели, приобретающие товары в розницу, не предъявляют НДС к вычету. А значит, налоговым инспекциям нет смысла контролировать соответствие между суммами вычетов и суммами, которые комитенты (принципалы) начисляют в бюджет по таким операциям.
В-третьих, в пункте 3.1 статьи 169 Налогового кодекса РФ, который устанавливает обязанности вести журнал учета, говорится о посредниках, которые выставляют (получают) именно счета-фактуры, а не какие-либо другие документы. На посредников, которые не оформляют счета-фактуры, положения этого пункта не распространяются.
Таким образом, если розничная торговая организация по посредническим договорам от своего имени продает товары третьих лиц, такие операции в журнале учета счетов-фактур не регистрируйте. По другой посреднической деятельности журнал учета счетов-фактур нужно вести.
Аналогичные разъяснения есть в письмах Минфина России от 6 апреля 2016 г. № 03-07-09/19563, от 30 января 2015 г. № 03-07-11/3488.

«Должны ли розничные торговые организации, которые продают товары в качестве комиссионеров (агентов) по посредническим договорам, вести журнал учета счетов-фактур». О.Ф. Цибизова
© Материал из БСС «Система Главбух».
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер