Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: рассчитать сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет

3 октября 2016 в 01:10
Здравствуйте! Помогите,ПОЖАЛУЙСТА, решить задачку по налогам. С НДС не работала, а то,что изучала несколько лет назад в техникуме-забыла.

 Организация произвела и реализовала мебель на сумму 980 тыс. руб. (без НДС), в налоговом периоде выявлена порча материально-производственных запасов на складе в пределах норм естественной убыли на сумму 50 тыс. руб. (без НДС),перечислены денежные средства в размере 350 тыс. руб. (с учетом НДС) на расчетный счет поставщика материалов. ОАО «Весна» заключила договор добровольного страхования товарно-материальных запасов на сумму 44500 руб. С истечением срока исковой давности списана кредиторская задолженность поставщикам 67 тыс. руб.. Перечислен аванс 300 тыс. руб. от покупателей. Данная организация применяет метод начислений.
Рассчитайте сумму налога на прибыль подлежащую уплате в бюджет?
 
я решила так:
При расчете налога на прибыль методом исчислений, полученную предоплату (аванс) в доходах не учитывают.
Следовательно:
1)    980 000 +67 000 = 1 047 000 (руб) - общая сумма доходов.
2)    50 000 + (350 000 *1,18) + 44 500 = 507 500 (руб) - общая сумма расходов.
3)    1 047 000 – 507 500 = 539 500 (руб) - налоговая база.
4)    539 500 *18% = 97 110 (руб) - сумма налога на прибыль, подлежащая уплате в бюджет.
Ответ: Сумма налога на прибыль, подлежащая уплате в бюджет равна 97 110 рублей.
 Подскажите правильно или нет?
nataa  65 979 баллов, г. Свердловская область
12 октября 2016 в 14:58
Добрый день!
Цитата (Ясичка):2)    50 000 + (350 000 *1,18) + 44 500 = 507 500 (руб) - общая сумма расходов.
Почему вы учитываете в расходах сумму перечисления поставщику? 
Цитата (Ясичка):4)    539 500 *18% = 97 110 (руб) - сумма налога на прибыль, подлежащая уплате в бюджет.
Вы пишите, что необходимо исчислить налог на прибыль, а применяете ставку НДС 18%.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер