Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Списание материалов в производство при отсутствии реализации

3 октября 2016 в 15:52
Добрый день! Возникли разногласия с инспектором ФНС по такой ситуации. Помогите пожалуйста прояснить кто прав.
Между ООО «А» и ООО «В» был заключен договор №02 на оказание пуско-наладочных работ от 17.12.2015 г. общей стоимостью 1 200 000 руб.  26.01.2016 г. от ООО «В» по п/п №43 от 26.01.2016 была перечислена предварительная оплата за услуги по счету N4 от 25.01.2016 г В т.ч. НДС (18%) 91525-42 руб. На выполнение данных работ был направлен специалист ООО «А». В силу объективных причин Заказчик отказался от подписания акта выполненных работ и перечисления оставшейся суммы по договору, в связи, с чем не была получена выручка в размере 600 000 рублей. Ввиду этих обстоятельств, ООО «А» по объекту ООО «В» были понесены расходы - командировочные расходы, расходы на спецодежду специалисту, оплата труда и другие.
Деловая переписка и подтверждение отказа в подписании акта есть. Аванс по НДС отражен и уплачен. В суд на данный момент времени ни одна из сторон не подавала.

Вопрос:

1. Инспектор утверждает, что списывать материалы мы не имели право т.к. отсутствует подписанный акт ВР, а отсюда и реализация вообще (?!?!) На порос по положении п.1 ст.272 НК РФ  Расходы, принимаемые для целей налогообложения с учетом положений настоящей главы, признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты и определяются с учетом положений статей 318 - 320 настоящего Кодекса - конкретного ответа не дает.

Как нужно было отразить расходы? И какие действия для убеждения инспектора в правомерности списания материалов нужно предусмотреть?
Заранее спасибо!
БухОнлайн Редакция
4 октября 2016 в 16:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
С 2015 года правила налогового и бухгалтерского учета будут приближены друг к другу 9 мая 2014
Обзор арбитражной практики за октябрь 2011 года 5 декабря 2011
Что изменится в 2016 году: налоги, страховые взносы, пособия, проверки, налоговая, бухгалтерская и статистическая отчетность, ЕГАИС 28 декабря 2015
Как создавать и учитывать бланки строгой отчетности 29 октября 2013

Вопросы на форуме
Отсутствует кредитовый оборот по 20 счету 26 марта 2013
Можно ли перепродать безвозмездно полученный товар? 24 июня 2015
Учет налога на прибыль и НДС при списании испорченных товаров 5 июля 2016
Списание в расходы при ОСНО вознаграждения банка за банковскую таможенную гарантию 23 июня 2016

Ответы чиновников
Специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН) 26 декабря 2014
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Naaatta  30 322 балла, г. Новосибирск
4 октября 2016 в 20:12
25 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (Bu56):Инспектор утверждает, что списывать материалы мы не имели право т.к. отсутствует подписанный акт ВР, а отсюда и реализация вообще
Материальные расходы у вас прямые или косвенные?
Если прямые - инспектор прав (положения абз. 2 п. 2 ст. 318 НК РФ то надо учитывать и у вас не оказание услуг, т.е. вы не можете учитывать прямые расходы как косвенные), если косвенные - не прав.
Если у вас материальные расходы отнесены в состав косвенных, то это придется обосновывать, а обосновать это очень сложно, хоть вам и дано право выбора какие расходы относить к косвенным, какие к прямым. У меня нет идей как запихать материальные расходы в косвенные, возможно у вас они есть.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер