Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

В декларации по налогу на прибыль не отразился возврат части ТМЦ поставщику

4 октября 2016 в 12:10
Добрый день!
Была совершена покупка тмц, часть оказалась бракованной поэтому оформила возврат. В НДС проводки попали, но вот в декларации по прибыли их нет. Не могу разобраться в чем дело.
ViktoryBuh  37 164 балла, г. Ростов-на-Дону
4 октября 2016 в 12:49
80 баллов Добавить баллы
Добрый день.

Цитата (Алёна666):оформила возврат. В НДС проводки попали, но вот в декларации по прибыли их нет. Не могу разобраться в чем дело.
Поступление товаров и услуг формирует проводки:

Д41К60-с/с товара 10 р.
Д19К60-Вх НДС 1,8 р

Возврат товара поставщику, оформленный в 1С документом "Возврат товара поставщику" формирует проводки:
Д 76.2 К 41-списана с/с товара 10р
Д 76.2 К 68.02-"восстановлен" НДС 1,8 р.
Д51К76.2-возврат д/с от поставщика 11,8р.

Д76.2К60-Корректировка долга 11,8 р.

С/с товара попадает в расход по налогу на прибыль при продаже, т.е. списании товара на 90.02.(Д90.2К41)
Дохода по возврату у вас не возникает, т.к. возврат производится по цене приобретения.
Ольга Матвеева Модератор
4 октября 2016 в 14:07
Добрый день! Алёна666, при размещении вопроса о работе в программе не забывайте, пожалуйста, указывать полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации Вы можете воспользоваться этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе Вам поможет это наглядное пособие.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
4 октября 2016 в 15:19
ViktoryBuh,  у меня по возврату следующие проводки Дт 76.02 Кт10.06 703,39
                                                                                          Дт 60,01 Кт76,02 830,00
                                                                                          Дт 76,02 Кт68,02 126,61
И гб требует проводки для декларации по налогу на прибыль
4 октября 2016 в 15:20
Ольга Матвеева, Спасибо, учту!
ViktoryBuh  37 164 балла, г. Ростов-на-Дону
4 октября 2016 в 16:35
61 балл Добавить баллы
Цитата (Алёна666):у меня по возврату следующие проводки Дт 76.02 Кт10.06 703,39
                                                                                          Дт 60,01 Кт76,02 830,00
                                                                                          Дт 76,02 Кт68,02 126,61
ТМЦ которые вы возвращаете как должны были использоваться для продажи или для производства?
В ваших проводках тоже нет реализации материалов, возврат отражен с использованием сч.76.

Возврат бракованного товара (материалов) не является обратной реализацией.
Посмотрите темы
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=66781
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=216077

Для того, чтобы себестоимость и выручка от обратной реализации отразились в декларации по налогу на прибыль нужно проводить возврат документом "Реализация товаров и услуг". Что является не вполне корректным, т.к. возврат бракованного товара (материалов) не является обратной реализацией.
Кроме того, так как вы возвращаете материалы (сч.10.06-это прочие материалы) , которые являются имуществом, то проводки при обратной реализации, должны быть с использованием сч 91.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер