Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Порядок заполнения строк 040 и 070 отчета 6-НДФЛ

4 октября 2016 в 17:09
Добрый день! У меня такой вопрос возник, при заполнение 1 раздела 6 НДФЛ строка 010 - 13 %, строка 020 - 253560,00, строка 030 - 37 800 получается строка 040 - 28049,00 а строка 070 у меня 28062,00 (т.к. по каждому сотруднику были округление НДФЛ до целого рубля) так вот вопрос возник я должна вручную в строку поставить сумму как в строке 070 (которую я перегнала по сотрудникам) ?  или ставить разный НДФЛ как получается при подсчетах ? заранее спасибо за ответ!
Люда Архангельская  2 367 баллов
4 октября 2016 в 18:46
46 баллов Добавить баллы
Добрый день. В соответствии с порядком заполнения 6-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС Росии от 14.10.2015г, а также контрольными соотношениями, утвержденными в письме ФНС от 10.03.2016 № БС-4-11/3852:
 Цитата:  1.3  (строка 020 - строка 030) / 100 * строка 010 = строка 040 

                если строка 020 - строка 030 / 100 * строка 010 <, > строка 040 (с учетом соотношения 1.2), то завышена/занижена сумма начисленного налога.
При этом, с учетом пункта 6 статьи 52 К РФ, допускается погрешность в обе стороны, определяемая следующим образом:
строка 060 * 1 руб. * количество строк 100

Посчитайте, если вы укладываетесь в эту погрешность, то все нормально. Править от руки вообще в этой форме не рекомендуется, т.к. по итогам налогового периода это может привести к искажению отчетных данных.
Nataly S Консультант
4 октября 2016 в 20:11
Здравствуйте.
Цитата (Grishko1990):строка 020 - 253560,00, строка 030 - 37 800 получается строка 040 - 28049,00 а строка 070 у меня 28062,00 (т.к. по каждому сотруднику были округление НДФЛ до целого рубля)
Разница 13 рублей, как минимум должно быть 13 сотрудников, и у всех округление в бОльшую сторону ... Думаю
На всякий случай спрошу: Вы часом не считаете ли НДФЛ помесячно, вместо того, чтобы рассчитывать нарастающим итогом? Может быть поэтому и погрешность накапливается.
В контрольные соотношения Вы скорее всего впишитесь, а вот когда начнете заполнять 2-НДФЛ, такое округление может всплыть.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
5 октября 2016 в 10:23
Люда Архангельская, Спасибо за ответ. тогда у меня еще такой вопрос в 1 и 2 квартале я ставила в ручную в строке 040  сумму такую же как в строке 070.,  мне надо будет подавать корректировку за 1 и 2 квартал?  (т.е в строке 040 ставлю 28049,00 а в строке 070 28062,00)
5 октября 2016 в 10:25
Nataly S, Добрый день! да у меня 13 сотрудник округляю в большую сторону, ежемесячно вот теперь сижу и думаю как правильно считать ..
Nataly S Консультант
5 октября 2016 в 11:03
Цитата (Grishko1990):да у меня 13 сотрудник округляю в большую сторону, ежемесячно вот теперь сижу и думаю как правильно считать
1. Округлять нужно не в бОльшую сторону, а по правилам математики, как и предусмотрено в НК РФ:
Цитата (статья 52):6. Сумма налога исчисляется в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля.
2. Считать налог нарастающим итогом.
5 октября 2016 в 11:24
Nataly S, Да это я не правильно выразилась, да я округляю по правилам математике., получается если за 1 квартал например у сотрудника зар.плата за 3 месяца 21 405,00 ндфл 2782,65 (округляю до 2 783,00)  в месяц 7135,00, ндфл за месяц 927,55 ( я округляю до 928,00) НДФЛ получается 2 784,00 разница 1 рублей (получается в 3 месяце я должна была удержать 927,00 рублей  вместо 928,00 правильно?) спасибо заранее за ответ, просто раньше не работала с НДФЛ
Люда Архангельская  2 367 баллов
5 октября 2016 в 11:41
Grishko1990, скажите пожалуйста, вы ведете регистр учета НДФЛ по каждому ФЛ? Там как раз все считается нарастающим итогом с начала года. И вы каждый месяц можете контролировать сумму НДФЛ по каждому ФЛ. В этом случае у вас не будет такой погрешности в 16 руб. У меня, например, штат 10 человек-погрешность 1 рубль за 9месяцев.
5 октября 2016 в 11:56
Люда Архангельская, я начала работать с ндфл только в этом году, вот поэтому у меня и возникают такие глупые вопросы, просто теперь у меня вопрос нужно ли подавать корректировку по 6 НДФЛ за 1 и 2 квартал раз я там вручную подгоняла сумму в строке 040 что бы получилось как в строке 070
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер