Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как отразить начисление отпускных в расчете 6-НДФЛ?

5 октября 2016 в 11:18
Добрый день,подскажите как правильно заполнить форму 6-НДФл за 9 месяцев 2016.
Если сотрудник ушел в отпуск в сентябре.
31.08 выплатили отпускные и перечислили НДФлЛ тоже 31.08.
У меня отчет формирует дата получения дохода 32.08 ,дата удержания-08.09(это дата когда была выплачена зарплата и НДФЛ за август),срок перечисления налога 30.09.
Дата получения и срок перечисления стоят правильно?
Дата удержания налога 30.09 или 31.08?Если это отпускные за сентябрь
Татьяна Ижевск  1 110 баллов
5 октября 2016 в 12:26
29 баллов Добавить баллы
Добрый день
отпускные дата получения дохода строка 100 день выплаты средств (пп1 п 1 ст 223 НК РФ)
дата удержания строка 110 день выплаты средств
дата перечисления строка 120 не позднее последнего числа месяца , в котором выплачены отпускные (п 6 ст 226 НК РФ)

100 - 31.08
110 - 31.08
120 - 31.08
отпускные учитываются в том месяце, в котором они выплачены
Люда Архангельская  2 375 баллов
5 октября 2016 в 12:27
29 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (Светлана Мухачева):У меня отчет формирует дата получения дохода 32.08 ,дата удержания-08.09
Это была шутка? А если серьезно, то на мой взгляд, описываемая вами ситуация в 6-НДФЛ должна выглядеть так:
100 31.08.16
110 31.08.16
120 31.08.16 
т.к. для отпускных- доходы в денежной форме (подп. 1 п. 1 ст. 223НК РФ) датой фактического получения дохода- это день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц. Для отпускных по ст. 226 перечисление в бюджет последний день месяца получения дохода. У вас все прошло августом, его и надо указывать
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
6 октября 2016 в 06:17
Чем отличаются Ваши значения?
Цитата (Татьяна Ижевск):100 - 31.08
110 - 31.08
120 - 31.08
Цитата (Люда Архангельская):100 31.08.16
110 31.08.16
120 31.08.16 
??? Они одинаковые.
А разве если отпускные за сентябрь они в строке 120 не должны показывать 30.09.2016?
Люда Архангельская  2 375 баллов
6 октября 2016 в 07:44
17 баллов Добавить баллы
Добрый день. Да они одинаковые, если вы обратили на время написания этих ответов, то оно показано с разницей 1 минута. Это говорит о том, что ответы практически написаны одновременно и правильно, поэтом совпадают.
Цитата (Светлана Мухачева):А разве если отпускные за сентябрь они в строке 120 не должны показывать 30.09.2016
НЕТ-  подп. 1 п. 1 ст. 223НК РФ,  стр 120 31.08.16

Здесь подобный вопрос обсуждали http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1599213#1599213
6 октября 2016 в 11:29
А если сотрудник уволился строка 100,110-день увольнения,а строка 120-следующий день?
Татьяна Ижевск  1 110 баллов
6 октября 2016 в 12:26
14 баллов Добавить баллы
Светлана Мухачева, 
Оплата труда в случае увольнения до истечения календарного месяца (з/плата) (абз. 2 п. 2 ст 223 НК РФ)
100 - последний день работы
110 - день выплаты средств
120 -  не позднее дня, следующего за выплатой
Компенсация неиспользованного отпуска 
100 - день выплаты средств
110 - день выплаты средств
120 - не позднее дня, следующего за выплатой
Пункт 4.2 порядка заполнения формы 6-НДФЛ (утв. приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@) предусматривает отдельное заполнение строк 100—140 в отношении различных видов доходов, имеющих одну дату их фактического получения, но различные сроки перечисления НДФЛ.

Можно отразить всю выплату в одной блоке строк 100-120, при условии что все выплаты, удержания и перечисления произведены в день увольнения.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер