Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в расчете 6-НДФЛ суммы выплаченного дохода при сторнировании отпуска

5 октября 2016 в 14:40
Добрый день. Подскажите как будет правильно. Сотрудник ушел в отпуск в августе месяце, рассчитали/выплатили отпуск ,выплатили зп.Перечислили деньги в налоговую. В сентябре человек принес б\л ,что в отпуске он болел и попросил разбить ему тот отпуск . Завели ему БЛ, рассчитали. Взяли прошлый документ отпуска исправили его указав, другие даты отпуска и рассчитали текущим месяцем. Вопрос, какую выплаты дохода нужно указывать, если физически человек получил все деньги ?  Спасибо.

Конфигурация ЗУП 2.5
Александр Погребс Главный консультант
6 октября 2016 в 15:29
Цитата (Wolfgan):Взяли прошлый документ отпуска исправили его
Это еще зачем.
Документ оформлен и его исправлять нельзя.
Вызов из отпуска и возврат отпускных оформляется другими документами.

Фактически, при выплате зарплаты и больничного Вы должны удержать сумму, полученную работником ранее в качестве отпускных. И пересчитать НДФЛ.
Пересчет НДФЛ тоже не сложный. Только считать нужно не каждую выплату отдельно, а весь доход с начала года. И из полученной суммы НДФЛ учесть ту сумму, что раньше уже начислили и перечислили в бюджет.

Вот эти фактические суммы и надо показывать в 6-НДФЛ.

А если Вы начнете исправлять ранее оформленные документы и пересчитывать прошлые периоды, у Вас будет переплата по НДФЛ за прошлые периоды и недоплата за текущий, поскольку налоговики переплату в счет оплаты следующих периодов не засчитывают. 
Так что не надо ничего пересчитывать за прошедшие периоды. Да и неправильно это всё. Неважно, как называется выплата, которую уже получило работник - отпускные или больничные, главное, что деньги он получил, значит и НДФЛ должен был быть начислен.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер